Ндфл вернуть за обучение

Возврат подоходного налога за обучение

У Петрова трое детей: два сына учатся в ВУЗе на дневной форме, а дочь — заочно. При общем годовом доходе в 2020 году 680 000 рублей Петров потратил на учебу сыновей 35 000 и 40 000 рублей, на дочь — 25 000 рублей. Налог — 88 400. Компенсация составит 9750 рублей за средства, которые он потратил на образование сыновей: поскольку дочь — «заочница», компенсация не выплачивается.

Рассчитывая на возврат части средств, которые получило государство в виде налогов, родители, близкие родственники и сами обучающиеся руководствуются разъяснениями налоговой службы и налоговым кодексом. Полезную информацию мы систематизировали в этой статье.

Информация о налоговом вычете за обучение

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

ОБУЧЕНИЕ — социальный налоговый вычет на обучение-возврат подоходного налога 2013, 2014, 2015, 2020

Например,
Если в 2014 году у Вас были расходы только на свое обучение в размере 150 000 рублей, других расходов: на лечение, медикаменты, страховку не было. То Вы имеете право подать Декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами в налоговую инспекцию по местожительству и вернуть подоходный налог в размере 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей.

Теперь нужно понять какие учреждениям относятся к образовательным (п. 4 ст. 12 Закона РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании»):
К образовательным относятся учреждения следующих типов:
1) дошкольные;
2) общеобразовательные (начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования);
3) учреждения начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального и послевузовского профессионального образования;
4) учреждения дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости);
5) специальные (коррекционные) для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья;
6) учреждения для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (законных представителей);
7) учреждения дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
8) другие учреждения, осуществляющие образовательный процесс.

Налоговый вычет за обучение 2020 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

• Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
• Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
• Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
• На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
• Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Ндфл вернуть за обучение

Возврат излишне уплаченной суммы по налогу, производится в течение одного месяца с момента подачи заявления о возврате. На практике возврат производится в течение еще последующих трех месяцев – это срок, в течение которого налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку по вашей декларации. Учитывая все, излишне уплаченная сумма может вам вернуться лишь через 4 месяца (а куда им торопиться?).

Согласно законодательству налог на доходы физических лиц, удержанный с ваших доходов, можно уменьшить на сумму обучения (получить социальный налоговый вычет). Причем оплачивать вы можете либо свою собственную учебу, либо учебу ваших детей, либо братьев или сестер. Как вернуть НДФЛ (подоходный налог) с обучения в 2012 году?

Все о налоговом вычете за обучение в 2020 году

В 2020 году процесс возврата подоходного налога за образовательные услуги не составляет затруднений практически ни у одного налогоплательщика. Все достаточно просто – необходимо ряд определенных бумаг, внести в них данные, отправить на рассмотрение в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица и дождаться вердикта. В случае успешного исхода данной процедуры физическое лицо сможет снять денежные средства со своей банковской карты уже через месяц после того, как были поданы документы.

1. На дату возврата НДФЛ. Вычет за обучение может быть начислен только за те расходы, которые были произведены в 2020 году. А если налогоплательщик оплатил учебу в 2020 году и хочет получить компенсацию, то денежные средства поступят на его счет не ранее, чем в 2020 году.
2. На дату подачи пакета документации. Бумаги, требуемые для уменьшения налогооблагаемой базы, должны вмещать в себя информацию за весь налоговый период. В связи с этим подавать документацию на вычет за 2020 год нужно в 2020 году (либо 2020 или 2020 годах).
3. Сроки начисления социального вычета. На сегодняшний день существует определенное правило – получить обратно подоходный налог за затраты, имеющие отношение к оплате образования, можно не более чем за три последних года.

Например, если физическое лицо вносило плату за получение образования в высшем учебном заведении на протяжении пяти лет (с 2012 по 2020 год) и решило уменьшить размер налогооблагаемой базы в 2020 году, то компенсация будет предоставлена, начиная с 2014 года.

Ндфл вернуть за обучение

Если договор на обучение предусматривает оплату частями, то лучше всего оплачивать доход частями. Так как вычет предоставляется в пределах 50 000 рублей в календарный год, а не в учебный год. Если общая стоимость обучения на 2012/2013г. учебный год составила за обучение ребенка 60 000 рублей, то лучше оплачивать один платеж в 2012г., один платеж в 2013г. Только если предусмотрена оплата частями по договору, чтобы не было нарушений сроков оплаты. Если один платеж сделан в 2012г. в размере 30 000, а другой платеж сделан в 2013г. в размере 30 000 рублей, то лимит не исчерпан как для 2012г., так и 2013г.

Если бы гражданин Ш. произвел платеж в 2013г. в размере 65 000 руб., то он бы за 2013г. вернул 8 450 руб. (65 000 руб. х 13% = 8 450 руб.). Другой бы платеж он сделал в 2014г. в размере 65 000 руб. При такой же зарплате он мог бы вернуть в 2015г. также 8 450 руб. В этом случае социальный налоговый вычет был бы получен в полном объеме.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.

Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.

Возврат НДФЛ за обучение

Вычет – это определенная сумма, которая не облагается подоходным налогом 13 процентов. В случаях, когда обучение оплачивается денежными средствами, с которых ранее был уплачен подоходный налог, можно воспользоваться налоговым вычетом, вернув уплаченный ранее НДФЛ 13 процентов. То есть вычет – это сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу (доход, с которого платится подоходный налог).

Существуют ограничения, вернуть НДФЛ можно не со всей суммы расходов, а только в пределах социального налогового вычета. На 2015 года размер социального налогового вычета составляет 120 000 руб., причем в этот вычет включается не только обучение, но и лечение, страхование.

Возврат налога за обучение

Налоговый вычет – уменьшение доходов гражданина на сумму понесенных расходов. Вычеты бывают стандартные, имущественные, социальные. Возврат налога за обучение ребенка, другого близкого родственника или самого себя относится к категории социальных налоговых вычетов. Это значит, что с такого рода затрат государство может вернуть человеку 13%, но с учетом определенных ограничений. Максимальная сумма возврата налога за обучение – 15 600 руб. в год. Возвращать налог можно хоть каждый год, однако нужно учесть ряд нюансов.

Чтобы получить возврат налога на обучение, человек должен трудиться официально либо иметь другие источники доходов, облагаемых по ставке 13%. Дивиденды к таким источникам не относятся (согласно п. 5 ст. 1 закона от 24.11.2014 г. № 366-ФЗ), а вот если гражданин сдает квартиру или машину – то доход от этих операций учитывается в целях получения возврата налога.
Общая сумма денег, которые можно потратить на обучение, не ограничена. Но 13% вернут только тех затрат, которые не превысили 120 000 руб. за календарный год.