Возмещение подоходного налога при покупке земельного участка

Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка

А вот человек, приобретший земельный участок после 01 января 2020 г. может быть освобожден от налогового бремени при продаже только по истечении 5 лет владения (это требование не распространяется на приватизированные, полученные по наследству и полученные в дар земли).

3 шага для возврата налогового вычета при покупке земельного участка

Форму 3-НДФЛ граждане получают с места своей официальной работы. Для этого следует обратиться в бухгалтерию с заявкой о выдаче обозначенных сведений за тот год, когда приобретался участок. В ней будет указана сумма налоговых отчислений за год. Именно эта сумма подлежит возврату. Если положенная к выплате сумма превышает общую сумму выплат, указанных в сведениях 3-НДФЛ, недоимка переводится на следующий год. Ежегодно, до полного погашения возврата, собственнику следует предоставлять новые сведения.

Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка

Пример 3. Марьина В.А. приобрела в 2020 году земельный участок с небольшим домиком за 1 миллион рублей. Часть покупки она оплатила с помощью материнского капитала (450 000 рублей), а на недостающую сумму (550 000 рублей) оформила кредит в банке. Собрав все документы, Вера Анатольевна получит право на имущественный вычет в сумме 71500 рублей (550 000 * 0,13 = 71500).

9 шагов, чтобы получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Перечисленный пакет документов подают в налоговую инспекцию по месту прописки. После рассмотрения (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

• Наличие на участке жилого дома. Если дома нет – вернуть средства невозможно. Это требование чётко закреплено в действующем российском законодательстве.
• Тот факт, что это земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС). Для участков сельскохозяйственного назначения и СНТ такое право не предоставляется.
• Приобретение объекта недвижимости должно быть полностью за личные средства, по целевому кредиту или ипотеке, без привлечения социальных программ, материнского капитала, субсидий и льгот.
• Заключение сделки только с посторонним лицом. Если земля с домом куплена у близкого родственника или начальника, то возврат имущественного вычета не предоставляется.

Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации

• правоустанавливающие справки на землю и дом;
• кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
• паспорт заявителя;
• ИНН (при наличии);
• военный билет (для мужской части населения);
• заявление;
• чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
• реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
• налоговая декларация;
• справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%

• получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
• кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
• заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Налоговый вычет за земельный участок

Земельные участки относятся к имуществу, с которого можно получать вычеты. Главным требованием к ним является предназначение для личной жилой постройки, то есть для возведения собственного дома для проживания. Отметка такого факта производится в свидетельстве на участок. Наличие или отсутствие постройки не играет особой роли. Налоговый вычет за земельный участок без дома предоставляется на основании имеющегося права на него с указанием об ИЖС. В случае покупки других категорий земли он не используется.

Документы для возврата налога при покупке земельного участка

В определенных случаях могут возникать ситуации, когда сотрудники налоговой службы отказываются принять документы у вас лично. Они могут ссылаться на то, что им необходимо провести проверку ваших документов, и только после этого они, якобы, смогут принять их. Это противоречит правилам приема заявления на налоговый вычет. В такой ситуации вам также следует направить документы в Налоговую инспекцию по почте. Сохраняйте квитанции об оплате почтового отправления и уведомление о вручении заказного письма на случай, если вам придется объяснять, что вы уже отправляли письмо с заявлением.

Налоговый вычет при покупке земельного участка: необходимые документы

Рассмотрим пример. Ленивый Василий Петрович купил территорию земельную и хотел возвести на ней дом для проживания с семьей, однако, ввиду личных обстоятельств, строительство откладывал и в итоге так и ничего не построил. Он не имеет право на получение компенсационных средств от государства, ввиду того, что строение отсутствует и, следовательно, не имеет регистрации.

Возврат налога при покупке квартиры, дома или земельного участка — налоговый вычет 2020

3. При приобретении жилья в ипотеку вы можете осуществить налоговый вычет по ипотечным процентам на сумму до 3 000 000 рублей (с 2014 года), т.е. сумма возврата налога по ипотечным процентам в данном случае вырастает до 390 000 рублей. При покупке дорого жилья сумма возврата по ипотечным процентам может превышать сумму возврата налогов от покупки самого жилья.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Таким образом, в 2020 году, подав декларацию за 2020 год, гражданин сможет вернуть только 39 000 рублей, остаток в размере 32 500 рублей (71 500 — 39 000 = 32 500) перенесется и будет возвращен не ранее следующего года (то есть в 2020 году за 2020, если также будут доходы и уплата НДФЛ в 2020).

Возмещение подоходного налога при покупке земельного участка

Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи — неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Например, если размер НДФЛ, удержанного по месту работы, составил 100 000 рублей, именно эту сумму сможет получить собственник дома и участка в виде вычета. Неиспользованный остаток вычета закон разрешает перенести на будущие периоды, т.е. полное возмещение суммы 260 000 рублей может распределяться на несколько лет.

Налоговый вычет при покупке участка

Пример. Гражданин М. в 2020 г. купил участок под строительство жилого дома за 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет по налогу в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей. И теперь, при покупке в 2020 году квартиры (жилого дом, или иного объекта недвижимости) стоимостью более 800 тысяч рублей, он праве вернуть еще 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей).