Компенсация процентов по ипотеке работодателем за прошлый год

Этот способ является наиболее безопасным. Связано это с тем, что справку об уплате процентов можно предоставлять реже: раз в квартал или раз в год. Более того, работодатель имеет право самостоятельно принимать решение о начислении премии и порядке ее выплат. То есть компенсация может заменять как всю премию, так и ее часть.

Компенсация выплачивается в форме квартальной/годовой премии

• Общая система. Страховые взносы с расходов не уплачиваются. НДФЛ не удерживается с части компенсации, включенной в траты на оплату труда. Лимит таких расходов составляет 3%.
• Упрощенная система с объектом «доходы минус расходы». Страховые взносы на начисляются. НДФЛ удерживать не обязательно, но желательно.
• Упрощенная система с объектом «доходы». Взносы уплачивать не требуется. НДФЛ рекомендуется удержать.

Бухгалтерский учет

В НК РФ не дано перечня документов, нужных для выплаты компенсации по процентам. При сборе бумаг рекомендуется ориентироваться на письмо Минфина от 12 марта 2012 года №03-03-06/1/122. В нем приведен следующий перечень:

Кроме того, ситуация, в которой владельцами жилья выступают несколько людей, или же в качестве созаемщиков выступают родители, рассматриваются индивидуально. В таких случаях сумма возврата может быть распределена между всеми заемщиками.

1. Получение уведомления о праве на налоговый вычет от ИФНС.
2. Передача уведомления работодателю. На основании этого уведомления работодатель получает возможность не делать отчислений за работника до тех пор, пока налоговая служба не погасит свои обязательства перед ним.
3. Сбор необходимого пакета документов.
4. Далее потребуется заполнить заявление. Заполнение производится в произвольном порядке, образец можно легко найти в интернете.
5. Документы и заявление нужно отнести в ИФНС.
6. По прошествии 30-ти дней заемщику должно прийти уведомление, которое он должен передать работодателю.

Декларация на возврат процентов по ипотеке

Вернуть часть процентов по ипотеке может заёмщик, который получает официальную зарплату. В этом случае, после сбора всех необходимых документов, можно возместить 13%. Кроме того, для благополучного завершения этой операции заемщику потребуется соответствовать нескольким условиям:

Поясню механизм, по которому работодатель возвращает часть уплаченных процентов. Допустим, вы ежемесячно получаете зарплату в сумме 30 000 руб. Работодатель перечисляет за вас налог на доходы в размере 13 %. На руки вам выдают 26 100 руб.

Через налоговый орган

Этот способ актуален для тех случаев, когда работодатель выплачивает сотруднику «серую зарплату. То есть часть заработка является официальной, а часть – неофициальной. Метод возмещения процентов нужен для легализации части неофициальной зарплаты. В этом случае фактический размер выплат не изменяется, однако официально сотрудник начинает получать надбавку в качестве компенсации.

Через работодателя

Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчет в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Этот перерасчет можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями. Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определенными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может.

Например, вы оформили кредит, по которому в общей сложности выплатили 3 770 000 рублей на проценты. Если этот кредит был оформлен до 2014 года, государство вернет вам: 3 770 000 х 13% = 490 100 рублей. А если вы оформили его после 2014 года, государство позволит вам вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке на сумму 3 млн — 390 тысяч рублей.

Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры

Если кредит вы брали после 1 января 2014 года, возврат процентов с ипотеки получите максимум на 3 млн рублей. Это же ограничение будет действовать, если вы рефинансируете такой кредит. Получается, что максимальная сумма процентов по ипотеке, которую вы можете вернуть из бюджета: 3 000 000 руб. x 13% = 390 000 рублей.

Что такое налоговый вычет

Еще один нюанс – вы сможете оформить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту при условии, что купили квартиру не у близкого родственника. Иначе налоговая не вернет вам НДФЛ (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Совокупные размет РОТ берется по всей организации, а не по конкретному работнику-получателю компенсации. Расчет производится нарастающим итогом за год. Поэтому, в каждом месяце предельный размер компенсации может изменяться в зависимости от прочих выплат работникам. Важно, что в законах не содержится никаких ограничений по выплачиваемым суммам компенсации.

Возмещение работодателем затрат работников по уплаченным процентам по кредитам (займам) на приобретение (строительство) жилья

Ст. 422 НК РФ содержит однозначную формулировку, согласно которой весь объем сумм, выплачиваемых работодателем в качестве компенсации процентов по ипотечным кредитам, не облагается страховыми взносами. Таким образом, здесь нет никаких ограничений ни по суммам, ни по объемному соотношению с РОТ. Сколько бы ни перечислил работодатель средств, если они проходят как возмещение процентов по кредиту на приобретение или строительство жилья, и имеют необходимое документальное подтверждение – никакие страховые взносы на них платить не нужно.

Условия, при которых суммы «ипотечного» возмещения не облагаются НДФЛ

Рассмотрим условия, при которых компенсация работнику затрат на выплату процентов по кредитам и займам на приобретение жилого помещения может быть отнесена к расходам на оплату труда. Ведь лишь в этом случае данный вид затрат уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

• Декларации заполнять и предоставлять в налоговый орган не нужно.
• Нет необходимости предоставлять справки по форме 2-НДФЛ.
• Налоговый вычет можно получать в год покупки жилья, после оформления акта приема-передачи собственности или регистрации объекта.
• Сумма дохода в период получения налогового возврата больше на 13% привычного объема заработной платы.

• Получение суммы возврата за целый год единовременно (возможность потратить денежные средства на ремонт или покупку нового автомобиля).
• В последующие годы не нужно снова собирать полный пакет документов. Необходимо заполнить декларацию по установленной форме, представить сведения о доходах и справки об уплате процентов по ипотеке.

Порядок получения имущественного вычета по ипотечному кредиту через ИФНС

Следует учитывать, если жилая недвижимость приобретается в долевую собственность супругами, то и налоговый вычет будет распределен соответственно на каждого члена семьи. По общему согласию возврат налога может получить один член семьи. Обычно это делается с целью скорее получить вычет в зависимости от наибольшего заработка одного из членов семьи. Каждый из выбранных вариантов имеет свои плюсы и минусы, разберем подробно каждый из них.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств.

Норматив рассчитывайте в конце каждого отчетного периода по налогу на прибыль (ежемесячно или раз в квартал) (п. 2 ст. 285 НК РФ). Вести учет доходов и расходов для расчета налога на прибыль нужно нарастающим итогом с начала года (п. 7 ст. 274 НК РФ, письмо УФНС РФ по г. Москве от 21 апреля 2009 г. № 16-15/038714). Нормируемые расходы, которые по итогам квартала (месяца) являются сверхнормативными, по итогам года (следующего отчетного периода) могут уложиться в норматив.

ЗАО «Альфа» компенсирует своему сотруднику – менеджеру А.С. Кондратьеву – расходы на выплату процентов по банковскому кредиту, полученному на приобретение жилья. В январе указанные расходы составили 30 000 руб. Возможность компенсировать сотруднику затраты на проценты по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья предусмотрена в трудовом договоре с ним.

ОСНО: момент признания расходов

Нормативную сумму расходов на компенсацию сотрудникам процентов по ипотечным кредитам, которые организация может учесть в составе налоговых расходов за отчетный период январь–март, бухгалтер рассчитал по формуле .

Налоговый вычет и декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подавать с момента подписания акта приема-передачи. В мае 2018 года можно подать декларацию за три предыдущих года – то есть с 2015 года. Для этого нужно предоставить следующий пакет документов: договор долевого участия акта приема-передачи, справку 2-НДФЛ о доходах за весь период, копию кредитного договора и справку из банка по процентам, выплаченным за это время.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на оформление налогового вычета с ипотечных платежей возникает с момента подписания акта приема-передачи квартиры. То есть в Вашем случае подавать заявку на возмещение можно уже за 2018 год. Поскольку налоговый орган принимает такие заявления по окончании года, то обратиться туда необходимо будет в 2019 году с документами за 2018-й. Однако сама сумма налогового вычета считается с года начала выплат по ипотеке. То есть в 2019 году можно будет подать документы на возмещение 13% от банковских процентов за весь период с августа 2015 по конец 2018 года. Единственным ограничением здесь может стать объем отчисленных работодателем налогов за предыдущий год. Если сумма вычета превысит эту сумму, то часть платежа перейдет на следующий год и будет доплачена с возмещением за 2019 год.

– Вопрос о налоговом вычете по процентам с ипотеки. Приобрела квартиру в новостройке по договору долевого строительства в августе 2015-го, акт приема-передачи квартиры подписан в мае 2018. За какие годы я могу возместить проценты по ипотеке и когда?

Право на получение налогового вычета у Вас возникло с момента подписания акта приема-передачи квартиры, то есть с мая 2018 года. Вместе с тем Вы вправе возместить проценты за предыдущие периоды (2015 – 2018 годы) в соответствии с абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. При этом для осуществления возврата Вам необходимо иметь оформленные декларации по форме 3-НДФЛ за весь истекший период (2015 – 2018 гг.).

• людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
• людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
• предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
• тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Компенсация процентов по ипотеке в 2020 году

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Программа компенсации процентов по ипотеке работодателем

Таким образом, из всех выплаченных за 10 лет банку процентов по ипотеке Сидоров может вернуть только сумму в 180 000 руб., несмотря на то, что за трехлетний налоговый период он заплатил государству 312 000 руб.

• Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
• Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.

Может быть кто-то сталкивался с такой ситуацией — какими налогами должна облагаться такая компенсация (НДФЛ, ФСС, ПФ, ФОМС, НС и ПЗ) и будет ли она уменьшать базу по НП? Зависит ли обложение налогами от того, оформлял ли сотрудник имущественный вычет на проценты по этому жилью? Как вы считаете, какие документы должны быть оформлены для того, чтобы вплачивать работнику эту компенсацию?

Еще раз о компенсации «жилищных» процентов

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76 Какие требования должны соблюдаться, чтобы была получена компенсация процентов по ипотеке Не все граждане, взявшие ипотеку для покупки жилья, могут претендовать на получение финансовой помощи от государства. Когда купленная квартира находится под залогом в банке, выдавшем кредит, она должна отвечать ряду требований:

Сумма налога, который вы можете вернуть по ипотечному кредиту, зависит от года, когда был оформлен кредит. Если ипотечный кредит был получен до 2014 года, вы можете уменьшить сумму дохода на все проценты. Даже если вы потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата НДФЛ останется не ограниченной (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Что такое налоговый вычет

Вы не сможете получить вычет в той части расходов на приобретение квартиры, которые были оплачены оплаченных за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Когда можно получить возврат налога по процентам по ипотеке

Ограничений по времени на возврат процентов по ипотеке нет. Вы вправе подать декларацию и документы еще в процессе выплаты или через несколько лет после погашения процентных начислений. Например, если вы взяли ипотечный кредит на приобретение квартиры и зарегистрировали право собственности на нее в 2016 году, могли бы оформить возврат процентов по ипотеке уже в 2017 году. Если вы этого не сделали, можете оформить возврат в любой момент – хоть в 2030 году, если вам так заблагорассудится.

В 2016 году была приобретена квартира в ипотеку. В 2021 году налогоплательщик вправе подать декларацию за 2018 год, в которой он может отразить расходы по уплате процентов в 2016, 2017, 2018 годах, далее декларацию за 2019 год, в которой отразить расходы по уплате процентов в 2019 году и т.д.

Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя). Подробнее о том, когда можно получить вычет по процентам по ипотеке, можно узнать из этой статьи.

За какой период можно получить вычет по процентам по ипотеке. Срок давности возврата процентов по ипотеке

В отличие от имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке социальный налоговый вычет на лечение (лекарства), страхование жизни и обучение предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщик оплатил лечение и обучение. На последующие годы вычет на лечение (обучение) не переносится. Срок давности налогового вычета за лечение составляет 3 года (как и срок давности вычета за обучение).