Подоходный налог с продажи

Какой подоходный налог с продажи квартиры

Лицо имеет право применить имущественные вычеты при продаже и покупке квартиры. Виды льгот не связаны между собой и применяются отдельно. Если оба вида вычета относятся к одному налоговому периоду, лицо имеет право на одновременное применение вычетов с указанием данных в одной декларации.

Сумма, полученная при продаже жилого имущества или его доли, облагается НДФЛ. Налог с доходов уплачивают резиденты – лица, постоянно находящиеся на территории РФ более 183 дней в течение года и нерезиденты, собственники жилья. Обязанность обложения доходов не зависит от способа приобретения реализуемого имущества. В данной статье мы рассмотрим какой подоходный налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет и более 3 лет, полученной по наследству и для пенсионеров.

Подоходный налог с продажи

— Можно сделать оценочную стоимость недвижимости в местном агентстве по государственной регистрации и земельному кадастру (БТИ по-старому). Доходом в таком случае будет считаться разница между фактической продажей и оценочной стоимостью на момент вступления в наследство (получения свидетельства о праве на наследство). Допустим, цена продажи квартиры эквивалентна 70 000, оценочная стоимость — 25 000 дол. США.
Налог будет считаться так (70000 – 25000) * 13% = 5850 к уплате.
При этом, применяя вычет, налоговая привязывается именно к доллару США по курсу Национального Банка на день вступления в наследство и на день продажи.

— Наиболее выгодный способ. Вместо оценочной можно вычесть рыночную стоимость, которая существенно выше и близка к цене продажи недвижимости. (70000 – 65000) * 13% = 650
Нюанс заключается в том, что заказать оценку рыночной стоимости можно лишь на текущий момент. БТИ не выдаёт оценку рыночной стоимости на дату в прошлом. О получение рыночной стоимости стоит позаботиться ещё до получения свидетельства о праве на наследство.
Также некоторые налоговые инспекции с неохотой принимают рыночную стоимость к вычету.
Стоит заранее уточнить данный вопрос в налоговой инспекции по месту нахождения имущества.

Подоходный налог с продажи автомобиля

При продаже практически любого имущества физлицом у него появляется облагаемый НДФЛ доход (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Это в полной мере относится и к доходам, полученным от продажи транспортных средств: со стоимости реализованной машины нужно исчислить подоходный налог, уплатить его в бюджет и отчитаться об этом в налоговую (пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ). Соответственно, в инспекцию по месту жительства продавец должен подать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Но связываться с уплатой НДФЛ не придется, если вы продаете машину, которая была у вас в собственности более 3 лет. Продажа такого имущества не подлежит обложению НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Как следствие, подавать в такой ситуации декларацию 3-НДФЛ при продаже машины тоже не нужно (п. 2 Письма Минфина России от 26.08.2013 № 03-04-05/34878 ).

Подоходный налог с продажи автомобиля

Если вы владели машиной более 3-х лет, вам не нужно искать информацию о возможных налоговых вычетах − подоходный налог с продажи в 2020 году вы не уплачиваете. Аналогичное правило действует если у вас цена покупки выше стоимости продажи. Но здесь важно наличие всех документов, подтверждающих первоначальную стоимость машины при ее приобретении.

1. Всегда храните документы на покупку машины, даже если сейчас вы не планируете ее продавать.
2. Всегда берите расписки с физлиц в получении ими денег за купленную у него машину, иначе факт расхода не подтвердить.
3. Если продажа планируется сегодня, а минимальный срок владения истекает на днях, отсрочьте сделку на несколько дней.
4. По возможности договоритесь с покупателем о занижении суммы сделки, если другие варианты для вас не актуальны.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Продажа квартиры и уплата подоходного налога

При продаже жилой недвижимой собственности плательщик НДФЛ может уменьшить фактическую сумму сделки на один миллион рублей, либо на сумму всех документально подтвержденных затрат по приобретению такой недвижимости в собственность. При этом у плательщика есть два варианта:

При этом срок 36 месяцев распространялся на любое собственное жилье, вне зависимости от того, каким именно образом оно попало в собственность плательщика. Сумма продажи квартиры также могла быть любой, и это никак не влияло на размер уплачиваемого подоходного налога.

Подоходный налог с продажи квартиры, дома или другой недвижимости 2020 — как не приплатиться

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них в общем размере не более 2 000 000 рублей.

Наряду с этим, если налогоплательщик в одном налоговом периоде продал квартиру, а затем приобрел новую, он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 3 п. 1 ст. 220 НК при приобретении или строительстве жилья (если он им не пользовался раннее, т.к. этот налоговый вычет предоставляется единожды).

Подоходный налог (НДФЛ)

доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ, ставка не превышает 9 процентов годовых в иностранной валюте;

Подоходный налог с продажи

Итак, вы продали автомобиль. Согласно налоговому кодексу, гражданин, продавший автомобиль, недвижимость,или другое имущество, обязан подать налоговую декларацию до 1 мая следующего года. Рассмотрим ситуацию с автомобилями. Налог взимается, если Вы владели автомобилем менее 3 лет. Скажем, Вы купили автомобиль за 400 тысяч рублей и продали за 450 тысяч. Налицо Ваше обогащение на целых 50 тысяч. С этой суммы Вы обязаны заплатить подоходный налог при продаже автомобиля 13%. Речь, естественно, идет о суммах, указанных в справках-счетах и договорах купли-продажи, оформленных при продаже авто.

Иными словами, если автомобиль продан менее чем за 250 тысяч, или продан по цене не выше той, за которую был куплен, что подтверждается копиями ДКП и справок-счетов, налог Вам платить будет не нужно, однако декларацию в налоговые органы предоставить Вы обязаны. Кстати, компьютерно-грамотному человеку посоветуем скачать с сайта налоговой инспекции программу для автоматизированного заполнения и распечатки налоговых деклараций.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).