Примеры имущественного вычета

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Имущественный вычет — это предусмотренная налоговым законодательством РФ возможность возмещения части расходов, связанных с приобретением либо постройкой объекта недвижимости — квартиры, дома или же земельного участка, включая уплату процентов по займу, оформленному на покупку жилья. В некоторых случаях соответствующая компенсация может быть начислена и за расходы на проведение в жилом помещении ремонта.

Наглядно ознакомиться с ними вам поможет составленный для каждого из отмеченных документов образец. Имущественный вычет — процедура, которая требует соблюдения стандартов заполнения различных источников. Образцы указанных документов — заявления на компенсацию, а также формы 3-НДФЛ — имеются в нашем обзоре.

Как оформить и получить имущественный налоговый вычет? Примеры, инфографика

  • при покупке квартиры (получение квартиры/комнаты в собственность, долевое участие при покупке жилья в новострое);
  • при приобретении земельного участка под строительство жилья;
  • при оформлении целевого кредита (банковская ипотека);
  • при проведении ремонтных и строительных работ, направленных на улучшение жилищных условий.

Но пока действуют правила, по которым вычет можно получить только один раз. Когда вы хотите это сделать, решаете самостоятельно. При покупке жилой площади вовсе не обязательно в это же время предъявлять право на возврат налога. Если у вас есть намерения в дальнейшем улучшить свое жилище, то есть смысл отложить это решение: чем больше вы потратите денег на новое жилье, тем больше средств получите от казны.

Имущественный налоговый вычет

  1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  3. Право на вычет было реализовано ранее.

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%. К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.
Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту.
Сумма кредита = 2.5 млн. рублей. По закону, вы имеете право получить 13 процентов максимум с суммы 2 млн. рублей. Т.е. субсидия с суммы 2.5 миллиона рублей и больше будет равен вычету с суммы 2 млн. рублей.

Рекомендуем прочесть:  Рефинансирование кредитов других банков с просроченной задолженностью

Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону. Это относится к покупке впервые, т.е. если вы берете ипотеку повторно и уже получали субсидию от государства, то вы теряте право на нее.
Налоговый вычет складывается из вычета от суммы ипотечного кредита и процентов плюс вычет с уплаченных по кредиту процентов в пользу банка.
Получить вычет можно сразу или с зарплаты за каждый месяц.

Как воспользоваться имущественным налоговым вычетом

Имущественные налоговые вычеты регулируются законодательством РФ, в лице Налогового Кодекса. Льгота предоставляется гражданам РФ при покупке или при реализации движимой и недвижимой собственности. Однако в отличие от вычета на покупку, который распространяется только на недвижимость, вычет на продажу:

В 2014 году Тарасенко И.С. в связи с переездом в другой город, решил продать доставшийся ему по наследству в 2012 году дачный участок. Сумма сделки составила 600 тыс. руб. Дачный участок считается жилой недвижимостью и попадает под требования ст. 220 НК РФ, то Тарасенко И.С. вправе принять к вычету сумму = 1 млн. руб.

Образец 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете на строительство либо приобретение нового жилья

При продаже имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее 5-х лет, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Размер налоговой базы можно уменьшить на сумму полученную налогоплательщиком от продажи имущества, но не более 2 000 000 руб. при продаже жилья и 250 000 руб. от продажи иного имущества.

При приобретении жилья и уплате процентов по кредиту за него (новое строительство, жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Т.е. сумма налогового вычета для процентов ничем не ограничена.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) и декларация 3-НДФЛ

  • Квартира — цена самой квартиры, стоимость стройматериалов и ремонтных работ, в том числе стоимость проектно — сметной документации
  • Строительство жилого дома — Стоимость проектно-сметной документации, строительных материалов и работ, подключение к коммунальным сетям
  • Жилой дом — его стоимость, также затраты на стройматериалы и ремонт, подключение к коммунальным сетям.
    Все понесенные вами расходы необходимо подкреплять платежными документами
Рекомендуем прочесть:  Как проверяют госпошлину в суде—

При затратах на приобретение, строительство и ремонт жилой недвижимости для имущественного вычета не учитываются средства полученные по программам господдержки (материнский капитал, дотации, субсидии и т.д.), и средства безвозмездно предоставленные работодателем.

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

По 18 февраля 2020 года (включая этот день) декларация за 2020 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2020 год. А с 19 февраля 2020 года — на «новом» бланке. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто получить онлайн правильную готовую декларацию на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2020, 2020 и 2020 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

Имущественный налоговый вычет

Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Лист декларации Д1 — пример расчета имущественных вычетов

Когда речь идет об оформлении такого документа, как налоговая декларация, физическому лицу, прежде всего, стоит понимать, что туда вносятся абсолютно все данные, касающиеся его расходов и доходов. После того как все листы документа будут заполнены, налогоплательщик должен передать их на проверку в налоговую инспекцию, причем не в любую, а именно в ту, которая находится по месту его регистрации.

Таким образом, если физическое лицо осуществило покупку квартиры в 2020 году, то ему нужно будет дождаться окончания этого года, затем внести в документ все данные о своих доходах и расходах за этот период и подать декларацию на рассмотрение (в 2020 году).

Ссылка на основную публикацию