Декларация на имущественный вычет

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Предположим, что некоторый гражданин А. продал автомобиль за 500000 рублей. 2 года назад он приобрел его за 400000 рублей. Договор купли-продажи у него имеется и прикреплен к налоговой декларации. Тогда налогом облагается только прибыль по результатам реализации транспорта: 500000 – 400000 = 100000 рублей.

Информация о сведениях, указываемых в пунктах «Статус налогоплательщика» и «Адрес места жительства», приведена на самой декларации. Код региона можно получить в соответствующем классификаторе. Сведения о месте проживания указываются исходя из фактического адреса налогоплательщика.

Декларация на имущественный вычет

В данной категории вычет может предоставляться:

• при продаже недвижимого имущества, а именно при продаже жилых домов, квартир, комнат, приватизированных жилых помещений, дач, садовых домов, земельных участков, также долей в данном имуществе;
• при продаже иного имущества, а именно автомобиля, катера, снегохода, яхты, гидроцикла, самолета, гаража, погреба, иных нежилых помещений, произведений искусства, антиквариата, драгоценных металлов, ювелирных изделий, редких книг, предметов коллекционирования и т.п.

Ко второй категории можно отнести имущественный вычет согласно Налогового кодекса РФ пп.2 п.1 статья 220 при строительстве и приобретении жилых помещений. Детальнее имущественный вычет также может предоставляться, помимо, как при продаже недвижимого и иного имущества, еще:

Как заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) за 2020 год (утв

При заполнении декларации все значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами, расчётных, платёжных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведённых на основании указанных документов расчётов.

согласно пп. 4 п. 1 ст. 32 НК налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.

Имущественный налоговый вычет, декларация 3-НДФЛ

Наиболее частая ситуация – получение вычета при покупке квартиры. Максимальный размер – 2 000 000 рублей (1 000 000 рублей – по имуществу, приобретенному до 1 января 2008 года) без учета сумм на уплату процентов по кредиту. Проценты признаются в полном размере при условии, что кредит носит целевой характер.

Ответ: Размер имущественного налогового вычета составит 2 000 000 рублей. Право на вычет имеется у обоих супругов, но общий размер вычета – не более 2 000 000 рублей. Сумма вычета для каждого супруга в отдельности – пропорционально доли владения имуществом. При подаче заявления на получение вычета в налоговые органы дополнительным заявлением можно «условно» определить доли владения по согласованию супругов. Это полезно для более быстрого получения вычета в полном объеме. Если не писать подобное заявление о распределении долей, то владение признается равным, и на каждого из членов семьи будет приходиться вычет в размере 1 000 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) и декларация 3-НДФЛ

При затратах на приобретение, строительство и ремонт жилой недвижимости для имущественного вычета не учитываются средства полученные по программам господдержки (материнский капитал, дотации, субсидии и т.д.), и средства безвозмездно предоставленные работодателем.

Часть денег потраченных на строительство или покупку жилья можно вернуть благодаря сдаче декларации 3-НДФЛ. Сумма с которой можно вернуть налог равняется 2 млн. рублей, т.е. максимальная сумма, которую вы можете вернуть при приобретении имущества составляет 260 тыс. рублей (13%).

Декларация на имущественный вычет

Налоговые вычеты применяются только к доходам, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Также вычеты не могут применить физические лица (включая индивидуальных предпринимателей), которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход. К таким физическим лицам, в частности, относятся безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице, а также предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Основная часть НДФЛ (прежде всего с заработной платы) рассчитывается, удерживается и перечисляется в бюджет работодателем (налоговым агентом). Доходы от продажи имущества декларируются физическим лицом самостоятельно. По итогам года заполняется декларация и рассчитывается сумма налога, которую физическое лицо перечисляет в бюджет. Декларацию физическое лицо сдает в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания (постановки на налоговый учет) до конца апреля года, следующего за годом получения дохода.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ для имущественного налогового вычета

Теперь перейдем к заполнению второго столбца. Чтобы его заполнить верно, потребуется ранее упомянутая справка из банка, содержащая сведения об уплате процентов по кредитному договору. Такие сведения берутся за каждый год с начала оформления ипотечного кредита. Нужно просуммировать все уплаченные проценты за все годы и внести эту цифру в поле «Проценты по кредитам за все годы». НО. Снова не забываем о долевой собственности. Например, ипотека оформлена в августе 2015 года, соответственно сведения я брала за 2015 (108 656 руб. 70 коп.) и 2020 (293 119 руб. 20 коп.) годы. Суммируем, итого 401 775 руб. 90 коп. Эту сумму я умножаю на свою долю в праве собственности, то есть на ½, и получаю окончательную цифру – 200 887 руб. 95 коп. «Сумма, перешедшая с предыдущего года» в моем случае «0», так как в прошлом году я не указывала проценты по ипотеке вовсе. Вот и все, совсем не трудно!

• Справка 2-НДФЛ за 2020 год;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Заявления с реквизитами банка (в случае, если изменились реквизиты банка или номер вашей карты);
• Заявление о повторной подаче документов (свободная форма). Оно не обязательно, но на практике требуется для того, чтобы сотрудники ФНС снова не потребовали полный пакет документов.

Декларация на имущественный вычет

В этом случае, н алогоплательщики, заявляющие право на получение (оформление) имущественных вычетов в связи с покупкой жилья или социальных налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование, вправе подать налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ для оформления и получения этих налоговых вычетов в любое время в течение года.

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке в 2020 году квартиры и возврат подоходного налога предоставляется при подаче им в течении 2020 года заполненной налоговой декларации по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ (декларации по ф. 3НДФЛ) за 2020 год в связи с покупкой квартиры в налоговые органы, т.е. по окончании налогового периода. Одновременно с налоговой декларацией по ф. 3-НДФЛ за 2020 год налогоплательщик может подать заявление о перечислении на свой расчетный счет уплаченных сумм НДФЛ (подоходного налога) в связи с наличием в 2020 году права на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Листа А декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Листа А нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2020 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2020 года, то следует использовать другой пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

В связи с этим, Иванов А.А., оформляя вычет в 2020 году, сможет лишь отчасти вернуть расходы на жилье — в величине 52 000 рублей. Но в последующие годы он сможет вернуть оставшуюся часть вычета по стоимости жилья — 338 000 рублей (390 000 — 52 000), за счет уплачиваемых НДФЛ.

1. Заключение гражданином договора долевого участия со строительной компанией и внесение оплаты за строящееся жилье по нему за счет:

• собственных средств гражданина;
• собственных средств, дополненных заемными — в виде ипотечного кредита.

1. Подтверждение участия налогоплательщика в договоре долевого строительства, а также оформление прав собственности на жилье (прав распоряжения им).