Содержание
- 1 Подоходный налог с физических лиц 2020 в России: изменения и ставки НДФЛ
- 2 Что такое подоходный налог
- 3 Внимание! Подоходный налог в России – это касается каждого
- 4 Размер подоходного налога в России
- 5 Расчет подоходного налога с зарплаты
- 6 Подоходный налог (НДФЛ)
- 7 Размер подоходного налога с физических лиц в 2020 году
- 8 Подоходный налог с зарплаты
- 9 Увеличение подоходного налога в России
- 10 Сколько процентов составляет подоходный налог с зарплаты
Подоходный налог с физических лиц 2020 в России: изменения и ставки НДФЛ
Одним из самых популярных налогов в РФ является подоходный налог для физичесикх лиц, который затрагивает абсолютно всех работающих граждан. Не удивительно, что к нему такое пристальное внимание, ведь от того, каков будет его размер, напрямую будут зависеть доходы каждой российской семьи. Какие же изменения в налоговом законодательстве ожидают российских граждан, какие будут ставки НДФЛ и как изменится сам подоходный налог в 2020 году?
К счастью для российских граждан, серьезных изменений, связанных с подоходным налогом с зарплаты в 2020 году не предвидится. Президентом Российской Федерации и Российским Правительством было принято решение не повышать налоги в 2020 году, а резервы для покрытия дефицита бюджета искать в более эффективном использовании бюджетных средств.
Что такое подоходный налог
При определении ставок подоходного налога их выстраивание производится по сложной прогрессии. В Российской Федерации этот вид сбора законодательно обозначен как налог на доходы физических лиц, налоговая ставка по которому составила 13%. Это справедливо и для подоходного налога с зарплаты. Но под него попадают не все виды доходов. Так, 35% налога начисляется для следующих доходов:
- любые выигрыши и призы стоимостью более 4 тыс. рублей, которые выдают по результатам проведенных игр или конкурсов, других мероприятий с целью рекламирования каких-то товаров или услуг;
- выплаты страховщиками, которые осуществляются по договорам добровольного страхования;
- доходы по банковским вкладам, которые превышают сумму, рассчитанную на основе действующей ставки рефинансирования Центробанка РФ, на протяжении срока, в котором были начислены проценты, по рублевым вкладам и 9% годовых по вкладам в национальной валюте других государств и др.
Внимание! Подоходный налог в России – это касается каждого
4.Профессиональными вычетами могут воспользоваться только ИП на общей системе налогообложения, а также нотариусы, адвокаты, физические лица, выполняющие определенную трудовую деятельность по договорам, а также авторы и изобретатели. Этот вычет фактически принимает форму расходов деятельности, если у перечисленных лиц есть подтверждающие расходы документы. Таким образом, база к начислению НДФЛ будет исчисляться из разницы доходов и подтвержденных расходов. Если таких документов нет, то можно воспользоваться вычетом в размере 20% от дохода.
Подоходный налог в России – один из разновидности прямых налогов. Официальное его название – налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Как и в большинстве стран, использующих налог на доходы, в нашей стране он является одним из приоритетных источников наполнения бюджета. Интерес к этому налогу абсолютно обоснован, ведь он проникает во множество сфер нашей жизни и тесно связан с такими событиями, как получение зарплаты, иного дохода, покупка – продажа недвижимости, реализация бу вещей и прочее.
Размер подоходного налога в России
- были начислены проценты на находящиеся в собственности налогоплательщика облигации с ипотечным покрытием;
- налог начисляется на «дивидендный» доход гражданина;
- доход, полученный в результате хозяйствования по доверительному управлению, если сертификат участника был выпущен до 2007 года.
Ставка в 13% используется в налогообложении дохода всех сотрудников предприятий, организаций. К нерезидентам такая ставка может быть применима лишь в том случае, если они работают на территории страны по патенту. Однако кроме основного размера существуют и другие типы ставок.
Расчет подоходного налога с зарплаты
Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.
Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.
Подоходный налог (НДФЛ)
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
В отдельных случаях, налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать и уплатить подоходный налог по итогам налогового периода (года). Это происходит при самостоятельном получении дохода, в частности — при продаже имущества (квартиры, дома, земли, автомобиля, долей ООО, ценных бумаг, паев ПИФов). В этом случае заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ.
Размер подоходного налога с физических лиц в 2020 году
На каждого жителя нашего государства законодательно наложены обязательства по оплате налога на заработанные деньги (НДФЛ). Это означает, что часть заработной платы (или иного источника заработка) перечисляется в государственный бюджет, а до рук работника зарплата доходит уже после того, как из неё вычтут подоходный налог.
- При получении денежной выгоды от других частных лиц или предприятий, не исполняющих роль налоговых агентов (к этому пункту можно причислить доходы от предоставления жилья в аренду).
- При получении прибыли от продажи своего имущества, которое находилось в собственности меньше трех лет.
- При извлечении дохода из источников, располагающихся за рубежом.
- В ситуациях, когда гражданин получил заработок, с которого налоговый агент не декларировал налог на доходы.
- В случае выигрыша (например, выигрыши в лотерею, тотализатор или игровой автомат).
- При получении вознаграждения в виде денег правопреемниками авторов произведений искусства или науки.
- При получении от иных граждан подарков в виде транспортного средства, недвижимого имущества, акций, долей или паёв.
- В случае если гражданин претендует на возврат (полный или частичный) ранее выплаченного налога на доходы.
- В случае, если гражданин занимается частной практикой как нотариус.
- В случае, когда физическое лицо работает адвокатом (с учреждением адвокатского кабинета).
Подоходный налог с зарплаты
Но существует и перечень выплат, не облагающихся подоходным налогом. Материальная помощь, алименты для получающей стороны, пенсии, стипендии, единовременные, государственные и выходные пособия при сокращении штата или возмещении ущерба от причинения увечья и другие компенсационные выплаты не облагаются НДФЛ.
Единственные родители (например, мать-одиночка) законодательно имеют право на двойной вычет в 2800 рублей, который применяется до момента превышения заработной платы уровня в 280000 рублей. Кроме того, действие этой льготы прекращается при заключении родителем брака.
Увеличение подоходного налога в России
Еще в апреле премьер-министр Дмитрий Медведев заверял, что налоги в России не будут поднимать до 2020 года. Были обещаны решительные экономические меры, но не за счет интересов населения. И вот, еще не наступил 2020 год, а обсуждение необходимости введения прогрессивной шкалы НДФЛ уже идет полным ходом. Такой способ налогообложения уже применялся в России: до 2001 года действовали ставки НДФЛ от 12% до 30%, в зависимости от размера дохода. Закономерно, что граждане, имеющие большие доходы, пытались уйти от повышенных налоговых ставок, скрывая свои реальные поступления.
Нынешние законопроекты, предлагающие повышение налога, приведут, скорее всего, к увеличению количества зарплат «в конверте», тех же, кто честно платит налоги, эта мера ощутимо ударит по карману, а собираемость налога может и вовсе снизиться. О необходимости тщательного изучения возможных плюсов и минусов отказа от плоской шкалы налога говорят многие эксперты и чиновники, считая, что бюджетный выигрыш от такого повышения ставок НДФЛ будет весьма незначительным.
Сколько процентов составляет подоходный налог с зарплаты
- Если лицом получена прибыль в стоимостном выражении от полученных выигрышей, а также различных призов и других аналогичных мероприятий. Налогооблагаемая база начинается с суммы, превышающей оценочную стоимость на 4000 рублей.
- Если физическое лицо получает доход в виде начисляемых по депозитным договорам процентов. Размер дохода по рублевым вкладам должен превышать действующую ставку рефинансирования на 5 процентов. Если вклад открыт в иностранной валюте, то бюджет получит пополнение, в случае если ставка по такому вкладу будет более 9 процентов.
- Обложение налогом в таком размере распространяется на доходы, которые могут быть получены в результате сэкономленных денежных средств по займам, а также в некоторых случаях при внесении денежных средств пайщиками.
- Производится начисление всех причитающихся выплат (оклад, премия, коэффициенты).
- Проводится анализ всех видов выплат на предмет налогообложения.
- Уточняется статус налогоплательщика, а также право на налоговые вычеты, льготы, наличие уведомлений из налоговых органов.
- От начисленной суммы заработной платы отнимается сумма всех вычетов.
- Оставшаяся сумма считается налоговой базой, с нее удерживается налог.