Налоговый вычет иис статья

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

Получить налоговый вычет на доход (подп. 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо — налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца — в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Многих пугает длительный срок в три года, на который необходимо открыть вклад. Но надо помнить, что открыть счет можно заранее, не вкладывая ни копейки. Потом, когда появятся свободные деньги, вы сможете их вложить. Три года будут считаться с момента открытия

По сравнению с обычным депозитным вкладом ИИС несомненно выгоднее, если вы планируете вложиться на длительный срок. Банки постоянно уменьшают процентную ставку. Если ставка на 5% больше, чем ставка Центробанка, то дивиденды с депозита еще и подлежат налогообложению. ИИС имеют льготы, которые могут существенно увеличить ваш доход. Налоговый вычет ИИС — одно из преимуществ.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Все нужные данные уже есть в вашем личном кабинете — это справки 2- НДФЛ . Выглядит это странно: фактически вам приходится вручную заносить данные из одного раздела в личном кабинете в другой. Но пока что это работает только так.

На последнем шаге вам предложат приложить остальные документы — справку о доходах и подтверждение средств на ИИС . Я приложил скан договора об открытии ИИС , выписку из банка о переводе средств на счет ИИС и справки 2- НДФЛ , на основе которых и заполнил декларацию. Справки я заранее получил у работодателя, потому что не знал, что они же будут у меня в личном кабинете.

Налоговый вычет иис статья

В Налоговой меня снова выслушали и подтвердили, что такого нет. Я рассвирепел, попросил компетентного сотрудника. Мне предложили поговорить с Натальей Анатольевной, это начальник отделения. Но я уже разговаривал с Натальей Анатольевной, возразил я, она не может помочь!

В первом окне на кодовое слово ИИС мне ответили удивленным взглядом и отправили во второе окно, во втором окне попросили объяснить, что это и отправили в третье. В третьем окне мне сообщили, что такого ни в Налоговом кодексе, ни в Налоговой декларации НЕТУ. Как же так говорю, может у вас декларация какая другая? В той что за 2015 год есть статья 219.1, в которой все подробно указано. Женщина у окна попросила взять перерыв и ушла консультироваться. Через минут 10 пришла и сказала, что это не к ним, это к брокеру, и вообще Налоговая декларация за 2015 год не предусматривает пунктов о получения вычета по подобным операциям.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Как получить налоговый вычет по ИИС образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Обратите внимание на поле «Номер корректировки». Изначально нужно поставить ноль. В ходе проверки вашей декларации налоговая может найти ошибки заполнения. В таком случае, при редактировании и исправлении указанных замечаний нужно будет поставить номер корректировки — «1».

Тем более при заказе платных услуги, вы все равно потеряете время. Пока вас проконсультируют. Дополнительно нужно будет предоставить необходимый пакет документов для заполнения (сканы или фото). Данные паспорта, ИНН, справку о доходах, движение средств и прочее и прочее.

Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и НДФЛ

Эта статья будет интересна тем, кто интересуется инвестициями своих денежных средств, а также тем, как получить деньги от государства. Конечно же, мы не забыли про работников бухгалтерии банков, брокерских компаний и других финансовых организаций, которые являются налоговыми агентами при расчете НДФЛ и вычетов по операциям, подлежащим учету на ИИС.

Напомним, что налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с ПФИ определяется в соответствии со статьей 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по операциям, отражаемым на ИИС, установлены в ст. 214.9 НК РФ. Финансовый результат (налоговая база) определяется как сумма финансовых результатов по совокупностям операций. НК РФ выделяет, в частности, такие совокупности операций:

Инвестиционный вычет — 10 мифов о налогах

• Открывайте счёт как можно раньше, даже если сразу у вас нет полной суммы средств для размещения на нём.
• Постарайтесь успеть разместить средства до конца календарного года (чтобы иметь возможность подавать документа на вычет уже с начала следующего года).
• Консультируйтесь со своей брокерской или управляющей компанией. В их интересах сделать условия работы для вас максимально комфортными. Уже есть возможности открыть брокерский счет онлайн (ИИС также) и завести деньги без посещения офиса.

Если уже в следующем календарном году после внесения средств налогоплательщик подаёт заявление на инвестиционный вычет по взносам, этим он по сути определяет налоговый режим счёта – с вычетом по взносам; право на вычет по доходам он автоматически теряет. И наоборот, если через три года после открытия ИИС налогоплательщик предоставит брокеру справку из инспекции о том, что в течение всего срока действия ИИСом не пользовался правом на получение налогового вычета по взносам, то он может воспользоваться вычетом по доходам, и брокер при возврате средств с ИИС не будет удерживать налог с прибыли по проведённым операциям. Очевидно, что для получения вычета первого типа

Налоговый вычет ИИС

В первую очередь, физические лица должны знать, что на основании постановления Правительства граждане Российской Федерации имеют возможность вкладывать свои сбережения на инвестиционные счета, с помощью которых впоследствии принимать участие в торгах на фондовом рынке с помощью посредников. Сами по себе физические лица не могут оперировать с ценными бумагами на фондовых рынках, поэтому им обязательно нужны квалифицированные посредники. Если говорить простыми словами, то инвестиционный счет — это своего рода финансовый аккаунт, с помощью которого его владелец приобретает какие-либо активы, например, ценные бумаги компаний и получает прибыль.

Здесь речь идет о том, что вы по факту не получите налоговый вычет, индивидуальный инвестиционный счет будет приносить вам прибыль плюс вы перестанете платить подоходный налог. Выгодный этот вариант или нет, каждый решает сам за себя, в любом случае, государство исполняет свои обязательства в рамках закона, по той причине, что в течение года ваша заработная плата увеличивается на сумму налога на доходы, то есть 13%.

Налоговый вычет иис статья

Вводим данными из справки 2-НДФЛ в карточку и подтверждаем ввод нажатием кнопки «Да». Помните, что ИНН и ОКТМО мы вводим не свои, а работодателя:
Теперь необходимо внести данные о доходах по каждому работодателю. В этой вкалдке нужно заполнить 5 полей и повторить всё это 12 или более раз (по количеству строк записей в справке 2-НДФЛ):

2. Ваш брокер обязан выдать заверенную копию договора об открытии счета ИИС; поручение о зачислении финансов на ИИС (платежное); квитанцию/чек об оплате. Стоит отметить, что набор таких документов может немного отличаться, в зависимости от брокера, который обслуживает инвестора либо компании. Например, в такой перечень еще могут входить отчет брокера за годовой период о проделанной работе, заявление инвестора об открыты счета, а так же форма 2-НДФЛ декларации. Уточнить эти нюансы можно у лиц, предоставляющих подобные бумаги. В моем случае я скачал из личного кабинета прошлогодний отчет по своему счету. И сделал копию договора с брокером без его заверения.