Вычет ндфл иис

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Многих пугает длительный срок в три года, на который необходимо открыть вклад. Но надо помнить, что открыть счет можно заранее, не вкладывая ни копейки. Потом, когда появятся свободные деньги, вы сможете их вложить. Три года будут считаться с момента открытия

В первом квартале текущего года требуется подавать декларацию по своим счетам для получения вычета за прошедший год. ИИС позволяет получить вычет 13% по НДФЛ от инвестированной суммы. Для этого необходимо понимать, что делать для его оформления. Это несложная процедура и занимает не так уж много времени.

Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и НДФЛ

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• договор с брокером (доверительным управляющим);
• документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.

Такой вычет выгоден тем инвесторам, которые придерживаются осторожных инвестиций в надежные, но низкодоходные инструменты.

• у налогового агента на дату закрытия ИИС, представив вместе с соответствующим заявлением справку из налогового органа о том, что данный ИИС единственный, и вычет в сумме вложений на ИИС не предоставлялся. Налоговый агент уменьшит налоговую базу от операций по ИИС на сумму вычета.
• в налоговом органе, предоставив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года.

Обратите внимание на такую особенность в части доходов в виде купона по облигациям. Если купон включен в цену реализации (выручку), то такой доход учитывается при расчете инвестиционного вычета. Если же купон получен от эмитента в период владения облигацией, то такой доход не является доходом от реализации и не включается в расчет инвестиционного вычета (Письмо Минфина от 29.08.2020 N 03-04-06/55349).

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

1. Как и в предыдущем сценарии, заключение с брокером договора на 3 года, размещение на счете сумм в пределах разрешенных.
2. Обращение владельца ИИС в Налоговую инспекцию в целях получения справки о том, что он не получал инвестиционного вычета.
3. Осуществление владельцем счета в течение 3 лет различных инвестиционных активностей — самостоятельно или при содействии брокера (в соответствии с условиями конкретного договора) без уплаты НДФЛ с прибыли. Брокер, имея указанную справку от клиента, не будет должен уплачивать в бюджет данный налог.

Гражданин Иванов А.А. в 2015 году разместил на своем ИИС 200 000 рублей, в 2020–м — 300 000, в 2020–м планирует разместить еще 300 000. По итогам инвестирования данных капиталов в акции перспективной компании АО «Стартап–Финанс» Иванов А.А. рассчитывает к моменту завершения договора с брокером в 2020 году иметь на ИИС капитал в сумме 2 000 000 рублей.

ИИС — как получить налоговый вычет

Весьма привлекательным источником заработка считается сегодня индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно – ИИС). Чтобы стабильно получать пассивный доход, необходимо заключить договор с компетентным брокером, открыть индивидуальный (персональный) инвестиционный счет, зачислить на него определенную сумму денег. Грамотный инвестор в этой ситуации воспользуется дополнительной преференцией – бюджетной компенсацией уплаченных налогов. Иными словами, он может получить налоговый вычет по ИИС. Для успешного решения этой финансовой задачи гражданину следует обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением, предоставить ей набор необходимых документов, а затем спокойно ожидать положительного вердикта.

• Оперативно отслеживать значимую информацию:
  – объекты налогообложения;
  – начисленные, уплаченные, неуплаченные налоги (суммы).
• Внесение онлайн-платежей по налогам.
• Получение отчетов о погашенных (оплаченных) налоговых обязательствах.
• Составление декларации (отчета) 3-НДФЛ.
• Направлять документацию, необходимую для получения налогового вычета.

Вычет ндфл иис

Дмитрий,
да, можно воспользоваться и имущественным вычетом, и инвестиционным: при заполнении декларации 3-НДФЛ в программе «Декларация» программа сама сделает так, что сначала будет рассчитан инвестиционный вычет, а «остаток» пойдёт на имущественный. Особенность имущественного вычета в том, что его можно переносить на другой год, а инвестиционный — нет. Таким образом, такая тактика выглядит правильной: возвращаем инвестиционный вычет, а на остаток — имущественный. Данный ответ помог подготовить налоговый консультант сайта — эксперт по налогам Суфиянова Татьяна

Здравствуйте, интересует следующий вопрос: возможно ли комбинирование типов налоговых вычетов за год? (разумеется, в рамках общей суммы уплаченного НДФЛ за расчетный год.).
Постараюсь коротко пояснить: в начале 2020-го году я буду получать имущественный вычет (точнее сказать — продолжу получать, так как начал получать его в этом, 17-ом году, но так как общая сумма имущественного вычета в 260тыс.руб гораздо больше, чем мои годовые отчисления НДФЛ, то процесс возврата 260тыс.руб растянется на 3 года имущественных вычетов). Но также в данный момент я рассматриваю ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) как одну из потенциальных возможностей инвестирования средств, и по нему так же возможен инвестиционный вычет в течение 3 лет. В итоге возникает ситуация, когда образуется возможность получения как имущественного, так и налогового вычета одновременно. Поэтому еще раз возвращаюсь к своему вопросу: возможно ли комбинирование 2-ух типов вычетов за расчетный год? (т.е. например, мои отчисления НДФЛ за 2020-й год составят 118560рублей, могу ли я, к примеру, в заявлении на налоговый вычет запросить 52000рублей по инвестиционному вычету, и оставшиеся 66560рублей по имущественному вычету? или я должен сначала получить полную сумму имущественного вычета в 260тыс, и лишь потом откроется возможность пользоваться инвестиционным вычетом?).
Спасибо.

Получение налогового вычета по — ИИС: порядок и — документы

• № 1. Инвестор с 2020 года вносил на ИИС денежные средства, которые к 31 декабря 2020 года в общей сумме составили 350 тысяч рублей. В январе 2020 года инвестор обращается в налоговую службу для получения вычета (заявление рассматривается до 3 месяцев) и затем получает свою сумму возврата: (350 000 * 13) / 100 = 45 500 рублей.
• № 2. С 2020 года инвестор активно заключает сделки на рынке ценных бумаг и получает прибыль. Согласно налоговому законодательству за каждую сумму, полученную от сделки, инвестор обязан уплачивать НДФЛ (13%). Если инвестор заблаговременно (в январе 2020 года) подаст необходимый пакет документов в налоговую службу для реализации права на вычет по ИИС, то ему в течении года не нужно уплачивать НДФЛ от прибыли.

И, к сожалению, законодательством разрешено ведение только одного ИИС. Но если инвестор обладает большим количеством средств, то заключается новый брокерский договор и сумма размещается на обычном аккаунте. Итого, смысл ИИС заключается в возможности зарабатывать на вычете налога.

Как получить налоговый вычет с ИИС

Поменять ранее выбранный способ налогового вычета нельзя, то есть когда вы открываете ИИС, первый год у Вас есть «на подумать», какой вариант Вам больше подходит. Далее Вы либо начинаете пользоваться ежегодным налоговым вычетом и каждый из 3 лет будут это делать, и получат налоговый вычет на сумму, заведенную на счет, но потом прибыль будет облагаться налогом, либо они будут ждать 3 года, и потом будут выводить все средства с ИИС без налога на прибыль.

Первый вариант — это скачать на сайте nalog.ru бланк 3-НДФЛ ( ссылка ), заполнить те страницы, которые имеют отношения к вашей ситуации, так например работники по найму заполняют одну страницу, а индивидуальные предприниматели другую, если у Вас есть дополнительные заработки за рубежом, то это еще одна отдельная страница и так далее. Аналогично с вычетами, в зависимости от вычета (так как есть вычеты на лечение, на покупку жилья, обучения иc т.п.) ван необходимо заполнить соответствующие страницы. Если что-то к вам не относится, то вы не заполняете эти страницы и не прикладываете вообще. Скорее всего, большая часть страниц у Вас останется пустой, а у вас получится 5-6 листов — это нормально!

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Для вычета от суммы взносов владелец инвестсчёта должен иметь налогооблагаемую базу — официальный доход, с которого взимаются налоги. Важно помнить, что общая сумма взносов не должна быть меньше налоговой льготы. Поэтому гражданам, получающим «серую» заработную плату, рекомендуется использовать метод вычета с дохода по ИИС.

• Соответствующая декларация подаётся до 30 апреля отчётного года. Сделать это нужно как можно раньше. В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, будет время для исправления оплошности.
• Кто не успел подать декларацию вовремя, может сделать это на следующий год. Даже после 3-х лет существования индивидуального счёта, можно подать заявление и вернуть взносы за весь период.