Вычет за обучение социальный

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.

Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете письменно подать свои возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи — в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы. Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

Вычет на обучение в 2020 году

Путь сдачи декларации и получения возврата налога через ИФНС выгоден тем гражданам, которые желают получить налоговый вычет за обучение за несколько лет. Например, обучение в институте началось в 2014 году. До 2020 года образовательный вычет не получался. Следовательно, в 2020 году человек может подать декларацию и получить налоговый вычет за обучение за три года: 2014, 2015 и 2020.

  • безработным, получающим только социальные пособия;
  • индивидуальным предпринимателям, работающим по специальным налоговым режимам (УСН, ПСН и т.д.), то есть не имеющим дохода, с которого платиться НДФЛ;
  • нерезиденты РФ;
  • лица, оплатившие обучение материнским капиталом.

Информация о налоговом вычете за обучение

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Рекомендуем прочесть:  Если Пенстонный Фонд Не Пречислил Деньги По Материнскому Капиталлу За Мделку По Недвижимости Куда Обращатся

Социальные налоговые вычеты 2020-2020: возврат налога за обучение, лечение и др

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика. К таким документам относятся договоры на обучение, лечение и др. платежные документы (чек ККМ, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.д.). С 2010 года не требуется прикладывать заявление на получение социального налогового вычета.

Если в одном налоговом периоде социальные налоговые вычеты не могут быть использованы, то на следующие налоговые периоды остаток вычетов не переносится. Т.е если вы оплачивали обучение или лечение в 2020 году, то подать декларацию для получения налогового вычета должны строго в 2020 году. Также, если за 2020 год сумма уплаченного налога была меньше суммы налогового вычета, остаток последней не переносится и не будет возвращен.

Налоговый вычет за обучение

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже ен получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы

Вычет на основании расходов гражданина, связанных с пополнением пенсионного счета, принадлежащего ему, родителям, супругу, либо детям, имеющим инвалидность, также относится к социальным. Право на соответствующую компенсацию возникает у налогоплательщика, заключившего договор с негосударственным пенсионным фондом либо специализированной страховой организацией.

Исключение может составлять выплата за дорогостоящее лечение. По соответствующим компенсациям, как мы отметили выше, в законодательстве РФ не предусмотрено ограничений. Кроме того, по особым правилам определяется, как мы отметили выше, размер вычета за благотворительность. Но важно, чтобы величины зарплаты или иных доходов человека хватило на то, чтобы использовать доступную сумму вычета.

Рекомендуем прочесть:  Гражданский истец

Налоговый вычет на обучение

Предоставление нотариально заверенных копий не является обязательным. Копии могут быть заверены в налоговом органе при предоставлении оригинала документа. Работник налоговой инспекции в таком случае на каждой копии ставит подтверждение соответствия копии оригиналу и дату.

К сожалению, предприниматели, которые работают по упрощенной системе налогообложения, в частности, применяют патентное налогообложение, не могут рассчитывать на получение имущественного вычета на обучение. Предприниматели, пользующиеся ЕНВД, тоже не могут получить компенсацию за средства, потраченные на обучение. Как уже говорилось ранее, налоговая льгота возможна только для тех, кто облагается НДФЛ по налоговой ставке, равной 13%.

Социальный налоговый вычет за обучение в 2020 году

То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.

  • Свидетельство о рождении ребенка (копия).
  • Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
  • Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

ОБУЧЕНИЕ — социальный налоговый вычет на обучение-возврат подоходного налога 2013, 2014, 2015, 2020

НЕТ! — при оплате обучение из средств материнского капитала (ст. 219 НК РФ);
НЕТ! — по доходам, которые облагаются по другим налоговым ставкам (пункт 4 ст. 210 НК РФ). НАМ НУЖНА ТОЛЬКО СТАВКА 13%;
НЕТ! — при оплате за образование ребенка, которому Вы не являетесь родителем, братом, сестрой, официальным попечителем или опекуном (письмо МинФина России от 15 июля 2009 г. № 03-04-05-01/553);
НЕТ! — при оформлении документов на другое лицо, которое не является плательщиком налога 13% (НО! при оплате и оформления документов самим ребенком допускается);
НЕТ! — супруг не может претендовать на налоговый вычет за обучение своей супруги и наоборот (Письмо Минфина России от 18.02.2010 № 03-04-05/7-62; письмо Минфина № 03-04-07/51217 от 04.09.2015 г.) ;
НЕТ! – если у ВУЗа нет лицензии на оказание образовательных услуг (ст. 219 НК РФ);
НЕТ! — если Вы — индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения или применяющий ЕНВД ( ПИСЬМА МИНФИНА РОССИИ от 14.10.2010 № 03-04-05/3-620; от 21.12.2010 № 03-11-11/324 );
НЕТ! — если работодатель оплачивает Ваше обучение (ст. 219 НК РФ, пункт 3, абзац 6).

Итак,
+ Вы работаете официально, получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (пункт 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ), т.е. являетесь законным налогоплательщиком;
+ Вы потратили свои собственные деньги на образование;
+ Все документы на обучение оформлены на Вас, как на налогоплательщика;
+ Образовательное учреждение имеет лицензию или другой документ, подтверждающий статус учебного заведения (ст. 219 НК РФ; п. 4 ст. 12 Закона РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании»; ст. 33.1 Закона РФ от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании»; письмо УМНС России по г. Москве от 30.07.2004 N 11-11н/50268).

Ссылка на основную публикацию