Содержание
- 1 Дорогостоящее лечение
- 2 Налоговый соцвычет на лечение
- 3 Налоговый вычет на стоматологическое лечение
- 4 Дорогостоящее лечение в стоматологии
- 5 Дорогостоящее лечение: перечень для 3 НДФЛ
- 6 Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ
- 7 Как получить налоговый вычет за лечение зубов
- 8 Justice pro
- 9 Наши цены
- 10 Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Дорогостоящее лечение
- размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;
- вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
- налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
- если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.
- Сохранить все договора на оказание платных медицинских услуг и чеки по ним;
- В конце года обратиться в каждое мед. учреждение, в котором Вам были оказаны платные услуги, за справкой об оплате медицинских услуг. С собой необходимо взять: ИНН, паспорт, договора, чеки;
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
- Сдать все документы по списку, указанному ниже, в налоговую инспекцию.
Налоговый соцвычет на лечение
Для получения социального вычета в стоимостном объеме лекарственных препаратов, у плательщика налогов имеется право, если: курирующий доктор лично прописывает лекарственные препараты, которые куплены из своих финансовых средств, и обязательно, состоят в Перечне, установленным в правительственном указе РФ.
Отсюда следует, что плательщик налогов не обладает правом для получения социального налогового вычета за лечение зубов в качестве дорогостоящего лечения в объеме практических растрат, а может всего лишь получить простой вычет в сумме, которая не больше наивысшего денежного объема (120 тысяч рублей), за налогооблагаемый срок.
Налоговый вычет на стоматологическое лечение
В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на имплантацию 1 миллион рублей, вы можете претендовать на возврат 13% с этой суммы.
В Список №1 входят любые стоматологические услуги: пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб., она не будет учтена при расчете налогового вычета.
Дорогостоящее лечение в стоматологии
Вопрос: Относится ли ортопедическая и хирургическая ( имплантология ) стоматология к дорогостоящим видам лечения по Перечню дорогостоящих видов лечения, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, в целях получения социального налогового вычета по НДФЛ?
В соответствии с пп . 3 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).
Дорогостоящее лечение: перечень для 3 НДФЛ
- Декларация 3-НДФЛ за год проведения лечения.
- Справка с работы о начисленных и удержанных налогах.
- Свидетельство о браке, о рождении ребенка.
- Договор с медучреждением.
- Справка об оплате услуг.
- Справка с указанием назначенных медикаментов и расходных материалов.
- Корешок курортной путевки.
- Чеки, подтверждающие оплату, оформленные на налогоплательщика.
- Данные счета для перевода средств.
Получить выплату можно за периоды, когда осуществлялась уплата налога. При этом подать данные и вернуть средства можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если лечение проходило в 2014 году, то вычет можно будет получить в 2015 году. Собирать справки можно максимум в течение 3 лет после лечения.
Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ
Описание примера: В 2020 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. руб. В этом же году он зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за лечение составляет 60 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 60 тыс. руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).
Описание примера: В 2014 году Щукин В.В. потратил на лечение 50 тыс. руб., а также купил лекарств на сумму 15 тыс.руб. В том же году он заработал 300 тыс. рублей в ООО «Луч» (уплачено 39 000 руб. налога). По итогам декларации Щукин В.В. сможет вернуть 8 450 руб.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Если в заявлении, представленном вместе с декларацией, не были указаны реквизиты, на которые необходимо перечислить денежные средства, или оно вообще не было приложено, то возврат налога будет произведен только после того, как указанный документ будет представлен в Инспекцию. Срок возврата составит месяц с момента получения налоговым органом заявления с реквизитами банка.
Justice pro
Определение кода услуги в справке (является ли лечение зубов дорогостоящим) находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги. Сотрудник клиники зная, что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии, заполняет графу «код услуги». Если Вы не согласны с выбором кода медицинской услуги в справке, необходимо обратиться в клинику за разъяснениями. Образец справки об оплате медицинских услуг можно посмотреть в отдельной статье.
Каждый из нас когда-либо занимался лечением зубов, обращался в стоматологию за медицинской помощью. Стоматологические услуги стоят достаточно дорого, но государство позволяет вернуть часть потраченных средств в форме получения налогового вычета по декларации 3 НДФЛ на лечение зубов. Размер налогового вычета зависит от ответа на вопрос:
Наши цены
Конечно, каждый житель России хотя бы единожды посещал стоматолога. Но говоря откровенно, уровень государственных стоматологических учреждений РФ еще не достиг высот международных стандартов, а посещение частных клиник для большинства населения ‒ слишком дорогое удовольствие.
- профессионализму медицинских специалистов;
- обеспеченности медицинских учреждений этого профиля самой передовой и новейшей техникой иностранного производства (США, Япония, Германия);
- использованию последних мировых достижений в технологии лечения и протезирования зубов.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.
Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2». Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации — 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.
Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.