Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Если проценты по ипотеке минимальны можно не возмещать платежи. Максимальной экономии компания может достичь если сопутствующие траты будут учтены в расходах. и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
- Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
- Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.
Вопрос: Организация компенсировала работнику проценты по ипотечному кредиту на покупку квартиры, применив льготу по НДФЛ согласно п. 40 ст. 217 НК РФ. При этом работник получил в налоговом органе имущественный вычет на сумму этих процентов. Какие могут быть налоговые последствия для работника и организации?
Посмотреть ответ
Способы компенсации процентов по ипотеке
Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты. Решение следует принимать на основании графика погашения процентов по кредиту. Выплачивать компенсацию имеет смысл только в том случае, если размер процентов достаточен. Если проценты по ипотеке минимальны, можно не возмещать платежи. Максимальной экономии компания может достичь, если сопутствующие траты будут учтены в расходах.
Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.
Что такое основной налоговый вычет по ипотеке
- У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ. Или же у вас есть иные источники доходов, с которых вы выплачиваете НДФЛ. Это может быть, например, доход от сдачи жилья в аренду.
- Максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. – 13% от суммы вычета.
- Заявить налоговый вычет разрешено только после получения документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
- Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно на следующий год после получения права на вычет.
Что такое налоговый вычет
Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог в 2019 г.: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. руб. Но так как декларация оформляется в следующем году после получения права собственности (в 2020), то по факту в 2019 г. вами уже было выплачено 195 тыс. руб налогов. Разница должна вернуться вам на счет. Итого за покупку комнаты вы получите возврат 195 – 130 = 65 тыс. руб.
При этом не имеет значения, как сотрудник приобрел жилье – в единоличную или общую долевую (совместную) собственность. То есть, даже если сотрудник купил квартиру (дом) в долевую (совместную) собственность с другими лицами, компенсацию можно учесть в составе расходов на оплату труда. Но при условии, что затраты по уплате процентов понес непосредственно сам сотрудник (а не другой собственник). И это должно быть подтверждено документально. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 13 января 2014 г. № 03-03-07/291, от 28 декабря 2012 г. № 03-03-06/1/728, от 3 апреля 2012 г. № 03-03-06/1/176.
Компенсацию затрат сотрудников на проценты по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья учитывайте в составе расходов на оплату труда. Так поступайте, если возможность компенсировать сотруднику затраты на проценты по займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья предусмотрена в трудовом или коллективном договоре (ст. 255 НК РФ).
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
- Дожидаетесь окончания года, в котором куплено жилье. Если квартира приобретена в 2020, за вычетом можно идти в 2020 году;
- Заполняете декларацию и подготавливаете пакет бумаг, подтверждающих ваше право на вычет;
- Обращаетесь в ФНС, где пишете заявление;
- Его рассматривают в течение трех месяцев;
- Если результат положительный, деньги переводят на счет, указанный вами. Отказ обычно происходит, если собраны не все документы, вы не отвечаете требованиям;
- Когда вся сумма не выбрана, в следующем году процедуру придется повторить, пока не получите 13% от всей суммы понесенных затрат.
Пример 3. Супруги оформили ипотеку в 2017 году, общая сумма перечисленных банку процентов составила 6 000 000 руб. Каждый супруг может оформить имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме 3 млн. руб. и вернуть 390 тыс. руб. на каждого супруга (780 тыс. руб. на семью).
Отвечая на вопрос, сколько можно получить по налоговому вычету за проценты по ипотеке, необходимо учитывать нормы закона, касающиеся порядка получения вычета по процентам. Так, ответ на вопрос о том, сколько раз можно получить вычет по процентам и сколько раз можно вернуть налог по расходам на покупку квартиры, различается.
Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке: сколько можно вернуть с процентов по ипотеке
Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки (как и имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельного участка, социальный налоговый вычет за лечение и лекарства, обучение, страхование жизни) учитывается при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого составляет 13 %. Поэтому сумма возврата налога по процентам по ипотеке рассчитывается путем умножения суммы уплаченных процентов на 13 %. Но статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает ограничение по размеру вычета, которое следует учитывать при расчете.
Возврат процентной ставки при досрочном погашении банк должен рассчитать самостоятельно. Однако нередко возникают ситуации, когда это не делается. Дело в том, что система начисления процентов и равнозначных ежемесячных платежей рассчитывается исходя из полного периода кредитования. В итоге когда заемщик погашает займ досрочно, оказывается, что в раннее уплаченных платежах он переплатил по процентной ставке. Исходя из фактического срока кредитования делается перерасчет и заемщику возвращается та часть суммы, которую он переплатил.
В каком размере уплачивать компенсацию
Вернуть проценты можно в течение трех лет с того момента, как была куплена квартира. Но при этом стоит учитывать, что и сам процесс получения процентов достаточно долгий, и может затянуться на сроки до четырех месяцев, поэтому не стоит откладывать все на последний момент.
Компенсация сотруднику процентов по ипотеке 2020 года
Вернуть проценты по ипотеке через налоговую, можно только один раз. Это значит, что гражданин, подпадающий под перечисленные выше категории, который уже израсходовал сумму налогового вычета ранее, повторно получить 13% от приобретения недвижимости в ипотеку не сможет. Исключение составляют только те случаи, когда при получении вычета первый раз, гражданин не израсходовал максимальную сумму, предусмотренную в законодательстве, – 260 тысяч рублей.
Возврат денежных средств можно оформить через своего работодателя или непосредственно обратившись в налоговую службу. Возврат налога по погашенным процентам можно получить по ипотеке, которая была оформлена на покупку недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, либо на строительство дома, покупку земельного участка. Далее расскажем, как возвращается часть уплаченной в бюджет суммы через налоговую службу и по месту работы. Налоговый кодекс РФ регламентирует получение налогового возврата за проценты по ипотеке в размере 13% единовременно или ежегодно, но сумма не должна превышать 390 тыс. руб. Заемщик имеет право на возмещение налога по уплаченным процентам по ипотеке только одного объекта и в случае оформления сделки на территории Российской Федерации.
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- паспорт заемщика, ИНН;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- договор на покупку недвижимости;
- документ права собственности на имущество;
- квитанции об оплате;
- справка об остатке текущей задолженности;
- заявление на возврат денежных средств;
- график платежей по кредиту;
- реквизиты расчетного счета заемщика для зачисления денежных средств.
Как сделать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Вы могли взять ипотечный кредит, например, в 2012 (или в любом другом году) и не подать заявление на возмещение. Вспомнили или узнали о такой возможности только в 2018 г. Оформляйте документы, составляйте декларации за 3 последних года, т. е. 2015 – 2017 годы, и возвращайте часть уплаченных %.
Загрузка...
