Имущественный вычет через работодателя

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства. В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Как получить имущественный вычет у работодателя

Срок для рассмотрения налоговым органом документов и последующей выдачи уведомления составляет 30 календарных дней со дня подачи документов налогоплательщиком (абз.3 п.3 ст.220 НК). При этом отказать в выдаче уведомления по причине наличия у налогоплательщика недоимки по НДФЛ или другим налогам инспекторы не вправе (Постановление ФАС Поволжского округа от 09.02.06 г. №А55-18246/05-6).

Для получения остатка вычета в следующем году у налогового агента необходимо пройти процедуру, описанную выше, заново. То есть получить уведомление в ИФНС на новый налоговый период и представить его вместе с новым заявлением по месту работы. Однако на этот раз собирать прежний комплект документов для инспекторов не нужно, достаточно приложить к заявлению справку формы 2-НДФЛ (Письмо Минфина от 27.10.11 г. №03-04-05/9-809).

21 Марта 2020Оформляем имущественный вычет через работодателя

– документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Здесь‑то и нужно вспомнить о первой причине отступления «от идеала». Работник получает подтверждение, но не перед налоговом периодом, а после его начала. В результате происходит смещение во времени, и бухгалтер начинает предоставлять вычет с опозданием. Еще надо сказать о другой ситуации, когда в одном налоговом периоде совершаются сразу две операции (продажа и покупка имущества), дающие право на разные виды налогового вычета, один из которых предоставляет налоговая инспекция, а другой – работодатель. Сумма вычета может быть выше годового дохода сотрудника, что также усложняет процесс предоставления ему имущественного налогового вычета. Все эти и другие ситуации отличаются от того, что должно быть в идеале, так что их разрешение представляет особый интерес для налогоплательщиков и налоговых агентов.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией (и вернуть налог путем подачи декларации 3-НДФЛ) или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вашего решения.

Имущественный вычет у работодателя

Стоит обратить внимание, что работодатель не будет проверять документы, подтверждающие возникшее право на имущественный вычет (он не вправе это делать). Работодатель обязан предоставить имущественный налоговый вычет своему работнику только на основании налогового уведомления.

Также следует помнить, что сдавать в налоговый орган нужно копии документов, а вот принести с собой на проверку надо подлинники. Инспектор на месте сверит данные и вернет подлинники, а копии оставит себе. Лучше будет, если гражданин составит реестр передаваемых документов в двух экземплярах, на одном из которых налоговый инспектор поставит отметку о принятии пакета документов.

Простые налоги

В пакет документов входят:
Заявление, с указанием работодателя, у которого вы хотите получать вычет (если работодателей несколько, вычет можно получить только у одного).
Копии документов, подтверждающих право на вычет.
При этом НЕ НУЖНО предоставлять справку 2-НДФЛ, и заполнять декларацию 3-НДФЛ, а так же срок рассмотрения вашего заявления составит всего 30 дней, а не 4 месяца.

Как известно, совсем необязательно ждать конца рабочего года, для того чтобы обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на право получения имущественного вычета. Кому-то хочется получить деньги одной большой суммой, а другой предпочитает ежемесячно получать полную зарплату вместе с суммой налога. Возможен и тот и другой вариант.
В этой статье я расскажу как получить вычет у работодателя. Суть получения вычета состоит в том, что вы будете ежемесячно получать оклад полностью, вместе с налогом , который у вас не будут удерживать.
Чтобы получить вычет у работодателя, нужно получить на это разрешение налоговой инспекции. Для этого нужно обратиться в инспекцию по месту прописки и подать пакет документов, подтверждающих право на вычет.

Вычет через работодателя: уточняем моменты

Сегодня мы в очередной раз обратимся к теме имущественного налогового вычета при покупке жилья. Согласно ст. 220 Налогового кодекса, бюджет выплатит человеку купившему (построившему) себе жилье 13% от стоимости покупки (строительства). Это и называется налоговым вычетом. При получении вычета действуют определенные правила, о чем говорилось в прежних публикациях.

Во втором случае (вычет через работодателя) не надо ждать конца года и заполнять декларацию. Можно хоть на следующий день после оформления купленного жилья в собственность прийти с бумагами в свою районную налоговую инспекцию. Там оформят уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Его вам надо отнести в бухгалтерию по месту работы, и та перестанет удерживать подоходный налог с вашей зарплаты. Период освобождения от налога будет продолжаться до тех пор, пока сумма налога, «оставленного» вам, не составит 260 тыс. руб. (13% от двух миллионов). Если за год полностью использовать вычет не получится (а так будет, если ваш годовой доход меньше 2 млн руб.), то в следующем году надо снова взять в налоговой уведомление на вычет и снова отнести его в бухгалтерию.

Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя

Вместе с тем организация-работодатель не вправе продолжать предоставлять работнику в следующем календарном году неиспользованную часть имущественного налогового вычета на основании Уведомления, выданного налоговым органом на истекший налоговый период. Поэтому работник должен вновь обратиться в налоговый орган по месту жительства за получением нового Уведомления, подтверждающего его право на получение имущественного налогового вычета в части, оставшейся после предоставления вычета за предыдущий налоговый период, предъявив при этом справку по форме [advert=8]2-НДФЛ[/advert] за указанный налоговый период, выданную работодателем, предоставлявшим ему имущественный налоговый вычет в истекшем календарном году.

При получении от работника соответствующего письменного заявления и подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом, работодатель обязан предоставить работнику заявленный им имущественный налоговый вычет, не требуя при этом от работника предоставления документов, подтверждающих факт приобретения (строительства) сотрудником жилья и оплаты его стоимости.
Следовательно, работодатель не несет какой-либо ответственности в случае неправильного расчета или необоснованного предоставления работнику имущественного налогового вычета на основании выданного налоговым органом Уведомления.

Имущественный вычет у работодателя в 2020 году

Московские налоговики опубликовали и еще одно интересное уточнение для ситуации, когда гражданин уже продал жилье, а полностью вычет за его покупку еще не получил: налогоплательщик может получать имущественный налоговый вычет за жилье, которое ему уже не принадлежит (письмо УФНС РФ по г. Москве от 25.02.11 № 20-14/4/017450@).

Но не забудьте – этот механизм работает только до конца календарного года. Не получили вычет полностью за прошедший год – берите уведомление на новый год. А если у вас несколько мест работы – то и уведомление можно и нужно брать для каждого работодателя свое.

Как получить налоговый имущественный вычет

• заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, сдать ее в Федеральную налоговую службу (далее ФНС) и получить обратно налог на доходы физических лиц, оплаченный в отчетном году в бюджет, равный 13% от указанных в декларации сумм (но не больше, чем указано выше)
• с 1 января 2005 года — уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, через бухгалтерию предприятия.

В соответствии с Налоговым кодексом ст. 220 п. 1 пп2) абзац 8 — при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Т е. при общей совместной собственности размер имущественного вычета распределяется в соответствии с письменным заявлением супругов, в котором супруги могут поделить между собой данный вычет в любых пропорциях. Один из супругов вправе отказаться в этот раз от имущественного вычета полностью и использовать вычет в другой раз (это актуально, если семья планирует приобретать или строить еще одну жилую недвижимость).