Налоговый вычет инвестиционный счет

Налоговый вычет инвестиционный счет

1 января 2015 года в российском налоговом законодательстве появились нормы, позволяющие частным инвесторам платить меньше налогов и получать дополнительный доход от государства на свои инвестиции. Но доступны эти бонусы только в рамках индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

С 1 января по 30 апреля необходимо подавать декларацию по своим ИИС для получения налогового вычета за прошлый год. Напомню, что такое ИИС. Это индивидуальный инвестиционный счет, который дает право на получение налогового вычета по НДФЛ в размере 13% от суммы инвестированных средств (подробнее об ИИС мы писали в статье «как получить от государства 52 т.р. за 60 минут или что такое ИИС»).

Индивидуальный инвестиционный счет — дополнительный доход и налоговый вычет

Счет ИИС представляет собой инструмент учета денег и ценных бумаг клиента. Средства, размещенные на таком счете, можно использовать для покупки облигаций, акций, вкладывать их в ПИФы. Компания Альфа-Капитал также предлагает комбинированные стратегии, которые предполагают покупку облигаций РФ и ценных бумаг крупных российских компаний, а также перевод части денег на депозит в Альфа-Банке. Такой подход обеспечивает стабильность вложений вкупе с высокой доходностью, превышающей текущий уровень инфляции.

1. открыть инвестиционный счет в любой организации, предлагающей данный вид услуг;
2. разместить на ИИС денежные средства в размере, не превышающем 400 000 рублей в год. То есть вы можете ежегодно пополнять этот счет на сумму в пределах указанного лимита;
3. срок договора ведения счета не должен превышать 3 года. При досрочном изъятии денег клиент теряет право на вычет. Если налогоплательщик уже воспользовался льготой, полученные средства придется вернуть;
4. одновременно гражданин может иметь только один инвестиционный счет;
5. для получения вычета клиент должен быть плательщиком НДФЛ.

Налоговый вычет для ИИС (индивидуального инвестиционного счета) в 2020 году

1. Льгота — 13% в год. Это значит, что инвестору будет возмещено до 13% от той суммы, которую он внес на счет. На примере максимальных 400 тысяч рублей это выглядит так: инвестор делает вклад на сумму 400 тысяч рублей при открытии счета, после чего он может вернуть положенные 13% от этой суммы, то есть 52 тысячи рублей. Чтобы это осуществить, вкладчик должен обратиться в налоговую службу и предоставить справку от брокера. В документе должна быть указанна сумма вклада на ИИС. Как только заканчивается налоговый период, производится возмещение налогового вычета на счет инвестора в банке.

Важно! Чтобы вкладчик смог получить налоговый вычет, в течение года (когда был сделан вклад) им должен быть уже уплачен НДФЛ, к примеру, с зарплаты. Закрывая ИИС, инвестор вновь платит налог на доход в размере тех же 13% (рассчитывается от полученной прибыли от вкладов за весь период действия счета). Подробнее читайте в статье Налоговые вычеты.

ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ СЧЕТА И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ)

13 КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ В СУММЕ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ОПЕРАЦИЙ ПО ИНВЕСТИЦИОННОМУ СЧЕТУ ВТОРОЙ ТИП ВЫЧЕТА (инвестиционный вычет типа Б) При расторжении (окончании 3-х летнего периода) договора на ведение ИИС налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС (о том, что ИИС типа А не использовался)в течение срока существования ИИС. Брокер, выступающий налоговым агентом, при выводе средств не будет удерживать подоходный налог Важно: При закрытии счета ранее 3-х лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету

3 ЖИЗНЕННЫЙ ЦИКЛ ИИС У брокера или УК ИИС типа А: Подать декларацию 3- НДФЛ для получения вычета в налоговую инспекцию Открытие ИИС: Текущего счета Счета ДЕПО Зачисление денежных средств ИИС Не менее 3-х лет с даты открытия Закрытие ИИС Покупка продажа ценных бумаг ИИС типа Б: Полное освобождение от НДФЛ доходов, полученных на ИИС брокер или УК

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Индивидуальный инвестиционный счет

В первую очередь Вам нужно решить хотите Вы сами торговать на фондовой бирже или хотите доверить управление Вашими денежными средствами финансовой компании (выбрать какой-то готовый продукт). После того, как Вы приняли это решение посмотрите предложения крупнейших игроков на предлагаемые продукты, комиссии и гарантии.На основании этих данные выберите, что Вам ближе.

1. Основным преимуществом ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств (об этом чуть ниже);
2. У Вас может быть только один инвестиционный счет. Вы можете перенести его из одной компании в другую, но одновременно два счета ИИС иметь нельзя;
3. Максимальная сумма взноса на счет ИИС в год составляет 400 тыс.руб. в год (минимальная сумма взноса не установлена). При этом внести денежные средства можно только в рублях;
4. В целях получения налогового вычета ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет (а если вычет уже был получен – то его будет необходимо вернуть).

Индивидуальный Инвестиционный Счет

Стандартная инвестиционная стратегия «ТОЧКИ РОСТА» предполагает инвестирование в акции крупных российских эмитентов, таких как «ЛУКОЙЛ» и «Сбербанк». Стандартная инвестиционная стратегия «НОВЫЕ ГОРИЗОНТЫ» предполагает инвестирование в облигации устойчивых компаний, таких как «Газпром» и «Роснефть». Стандартная инвестиционная стратегия «Наше Будущее» — более консервативная стратегия. Средства этой стратегии направляются на инвестирование в государственные ценные бумаги Российской Федерации.

© Общество с ограниченной ответст­венностью «Управляющая компания «Альфа-Капитал» , 2009–2020 гг.
Инвестиции в паевые инвестиционные фонды (ПИФы), Фолио, доверительное управление активами, инвестиционные стратегии, финансовое консультирование, пенсионные накопления. Инвестиции в акции, облигации и ценные бумаги. Wealth Management, Private Banking, Investing in Mutual Funds.

Налоговые вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Подходит время отчитываться по налогу на доходы физических лиц за 2015 год, а также, что уже приятно, получать налоговые вычеты. В этой статье рассмотрим получение налоговых вычетов по такому новому продукту, как ИИС – индивидуальные инвестиционные счета. Кто еще не знает, что это такое, тому сюда.
Открывая свой индивидуальный инвестиционный счет, налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Подробнее рассмотрим эти вычеты в таблице:

Все граждане, имеющие официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ в размере 13% (кроме дивидендов и доходов от оборота ценных бумаг, а также доходов от продажи имущества и сдачи его в аренду и т.д.). Сюда относятся преимущественно наемные работники, а также самозанятое население.

Как получить налоговый вычет, открыв индивидуальный инвестиционный счет

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка. Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования. Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

Под занавес 2020 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и 13-е зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

1. Заключение с брокером договора на ведение ИИС сроком на 3 года.
2. Размещение на ИИС некоторой денежной суммы в пределах 400 000 рублей в течение года (как мы отметили выше, это максимальный годовой объем капитала на соответствующих индивидуальных счетах).
3. Обращение физлица, владеющего ИИС, в Налоговую инспекцию по окончании года, в котором капитал размещался на индивидуальном счете, с предоставлением следующих документов:

• договора с брокером на ведение счета;
• документа, подтверждающего размещение капитала на счете;
• справки 2–НДФЛ;
• декларации 3–НДФЛ;
• заявления по установленной форме.

1. Получение на банковский счет, указанный в заявлении, вычета в размере 13% от фактической суммы капитала, размещенного на ИИС в течение года, предшествующему тому, в котором физлицо обратилось в ФНС.

• купленные ценные бумаги будут находиться в собственности владельца финансового аккаунта в течение более, чем 3 лет;
• данные ценные бумаги будут куплены на российской бирже либо представлены инвестиционными паями под управлением российской управляющей компании.