Вычет за лекарства

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2020 году

Предельная величина, установленная для возмещения затрат на лекарственные средства составляет 120 000 рублей. Сумма возмещения в данном случае будет равна 15 600 рублям. Но при условии, что затраты составили суммарно данную величину. Если затраты фактически меньше, чем предельная сумма затрат, то величина возмещения составит фактически потраченную сумму денег.

Что касается назначения врача. Условие должно соблюдаться в такой последовательности: обращение к врачу, письменное назначение препаратов, составление рецепта, приобретение. Рецепт должен составляться на официальном бланке в 2х экземплярах. Один из которых, передается в аптеку, второй прикрепляется к декларации в налоговую инспекцию.

Социальный налоговый вычет на лекарства

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ;
  • Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме № 107-1/у. Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один – для аптеки, второй – для налогового органа. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201;
  • Копия платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение медикаментов;
  • Копия свидетельства о браке, если лекарства назначены вашему супругу (супруге);
  • Копия вашего свидетельства о рождении, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему родителю (а также о браке в случае, если вы сменили фамилию после вступления в брак);
  • Копия свидетельства о рождении ребенка, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему ребенку до 18 лет;
  • Копии вашего паспорта и ИНН.

В Налоговом Кодексе РФ предусмотрено право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных вам, вашей супруге (супругу), вашему ребенку (детям) или подопечному до 18 лет, вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением правительства от 19.03.2001 г. №201.

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ за календарный год, в котором были куплены препараты. Если гражданин желает вернуть налог через работодателя, то декларация в ИФНС не подается.
  2. Справка о доходах, полученных в отчетном периоде по форме 2-НДФЛ.
  3. Рецепты на лекарства установленного образца с особой отметкой, что документ составлен для ФНС.
  4. Документы, подтверждающие оплату лекарств. Например, квитанции или кассовые чеки.

Проверить, на какие лекарства можно получить налоговый вычет, а также отнесен ли приобретенный препарат к правительственному списку, можно на официальном сайте Росминздрава. Но напомним, что перечень лекарственных средств для налогового вычета 2020 (весь список) можно скачать файлом и сохранить себе на будущее в конце этой статьи.

Налоговый вычет за лечение

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение из личных средств.
Рекомендуем прочесть:  Девушка юрист это

Перечень лекарств для налогового вычета

  • Противосудорожные средства
  • Вальпроевая кислота (таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли)
  • Карбамазепин (таблетки)
  • Клоназепам (таблетки, капли, раствор для инъекций)
  • Ламотриджин (таблетки)
  • Фенитоин (таблетки)
  • Фенобарбитал (таблетки, раствор для приема внутрь)
  • Этосуксимид (капсулы)
  • Средства для лечения паркинсонизма
  • Амантадин (таблетки, раствор для инъекций)
  • Бипериден (таблетки, раствор для инъекций)
  • Леводопа + бенсеразид (капсулы)
  • Леводопа + карбидопа (таблетки)
  • Тригексифенидил (таблетки)
  • Седативные и анксиолитические средства,
  • средства для лечения психотических расстройств
  • Галоперидол (таблетки, раствор для инъекций)
  • Диазепам (таблетки, раствор для инъекций, свечи)
  • Зуклопентиксол (таблетки, раствор для инъекций)
  • Клозапин (таблетки, раствор для инъекций)
  • Левомепромазин (таблетки, раствор для инъекций)
  • Лоразепам (таблетки)
  • Медазепам (таблетки, гранулы, капсулы)
  • Нитразепам (таблетки)
  • Перициазин (капли, капсулы)
  • Перфеназин (таблетки)
  • Пипотиазин (раствор для инъекций, капли)
  • Сульпирид (таблетки, раствор для инъекций, капсулы, раствор для приема внутрь)
  • Тиопроперазин (таблетки, раствор для инъекций)
  • Тиоридазин (таблетки, драже)
  • Трифлуоперазин (таблетки, раствор для инъекций)
  • Феназепам (таблетки, раствор для инъекций)
  • Флуспирилен (раствор для инъекций)
  • Флуфеназин (раствор для инъекций)
  • Хлорпромазин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
  • Хлорпротиксен (таблетки)
  • Антидепрессанты и средства нормотимического действия
  • Амитриптилин (таблетки, раствор для инъекций, драже)
  • Имипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
  • Кломипрамин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
  • Лития карбонат (таблетки, капсулы)
  • Мапротилин (таблетки, драже, раствор для инъекций)
  • Миансерин (таблетки)
  • Моклобемид (таблетки)
  • Сертралин (таблетки)
  • Тианептин (таблетки)
  • Флуоксетин (таблетки, капсулы)
  • Циталопрам (таблетки)
  • Средства для лечения нарушений сна
  • Золпидем (таблетки)
  • Средства для лечения рассеянного склероза
  • Глатирамер ацетат (лиофилизированный порошок для инъекций)
  • Интерферон бета (лиофилизированный порошок для инъекций)
  • Средства для лечения алкоголизма и наркомании
  • Налоксон (раствор для инъекций)
  • Налтрексон (таблетки, капсулы)
  • Антихолинэстеразные средства
  • Дистигмин бромид (таблетки, раствор для инъекций)
  • Неостигмин метилсульфат (таблетки, раствор для инъекций)
  • Пиридостигмин бромид (таблетки, драже, раствор для инъекций)
  • Прочие средства, влияющие
  • на центральную нервную систему
  • Винпоцетин (таблетки, раствор для инъекций)
  • Гексобендин + этамиван + этофиллин (таблетки, раствор для инъекций)
  • Нимодипин (таблетки, раствор для инфузий)
  • Гормональные средства,
  • влияющие на мускулатуру матки
  • Метилэргометрин (таблетки, раствор для инъекций, капли)
  • Окситоцин (раствор для инъекций)
  • Питуитрин (раствор для инъекций)
  • Эргометрин (таблетки)
  • Прочие средства, влияющие на мускулатуру матки
  • Гексопреналин (таблетки, раствор для инъекций, концентрат для инфузий)
  • Динопрост (раствор для инъекций)
  • Динопростон (раствор для инъекций, гель)

Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету

Граждане имеют право получать социальные вычеты из денежных сумм, которые были потрачены на восстановление или лечение детей, находящихся на попечении (усыновлены) и еще не являющихся совершеннолетними. В форме вычета затраченную сумму вернуть нельзя, если ребенку уже исполнилось 18 лет.

Плательщик налогов не имеет права рассчитывать на возврат большей денежной суммы социального вычета. Он не может превышать сумму налога на доходы физических лиц, внесенную в бюджет в течение года. Потраченные деньги на покупку медикаментов удастся возвратить только в будущем году, ведь срок подачи заполненной декларации длится до конца апреля следующего отчетного года.

Рекомендуем прочесть:  Если Должник Зарегистрирован И Проживает По Одному Адресу А Квартира Находящаяся У Него В Собственнтси По Другому Можно Ли На Нее Обратить Взыскание

Как получить налоговый вычет за лекарства

  • при приобретении лекарств;
  • при расходах на полис ДМС;
  • при расчёте за медицинское обслуживание для себя или родственников собственными средствами;
  • если расходы на медицинскую помощь работнику были погашены работодателем, то при возврате работодателю этих затрат, работник может использовать право на возврат налога;
  • при оплате санитарно-курортного лечения.

В случае оплаты лечения родственников договор и все квитанции следует оформлять на имя гражданина, который будет использовать вычет. Также при оформлении вычета помимо копий необходимо предъявить оригиналы. Это нужно для того, чтобы инспектор сравнил оригиналы и копии, поставив на копиях необходимую отметку и дату.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета

    • медпрепараты, используемые для наркоза (инъекционные порошки гексобарбитал и тиопентал натрия, растворы для инъекций кетамин и натрия оксибат, газ в баллончике динитрогена оксид, эфир диэтиловый в форме жидкости, раствор для ингаляций галотан);
    • средства для местной анестезии (инъекционный раствор бупивакаин и лидокаин);
    • средства, снижающие тонус скелетной мускулатуры (порошок для инъекций ботулинический токсин; инъекционный раствор атракурия безилат, альбумин; бромиды векурония, пипекурония, суксаметония).

Исходя из сведений о лекарствах, содержащихся в Перечне лекарственных средств № 201, Сидоров С. П. имеет право на получение вычета с сумм, потраченных на лекарства, приобретенные для себя, матери и дочери. Суммарно это составило 1 100 руб. (200 + 600 + 300). А вот деньги, потраченные на приобретение косметологических средств жене, он не сможет вернуть в виде соцвычета.

Положенный перечень лекарств для налогового вычета

Все рецепты на получение вычета должен выписывать исключительно лечащий врач заявителя на основании его медицинских показателей. На каждый приобретенный препарат должен быть выдан определенный рецепт. Даже если при лечении вы не успели взять своевременно рецепт, то его можно взять позже на основании записей в медицинской карте.

Если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ, то вы можете получить вычет за лечение родственников в размере 13% от стоимости лечения. Средства возвращаются только за те годы, в которые происходило лечение. Процесс возвращения осуществляется в году, который следует за годом оплаты. Если лекарства покупаются для детей, то возраст последних не должен превышать восемнадцать лет.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. В итоге вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма налогов на аналогичную величину, не меньше. Иначе, вы не сможете воспользоваться правом на возврат потраченных денег в полном объеме.

Ссылка на основную публикацию