Ндфл 3 валютная ипотека

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2020 году, возможен не ранее 2020 года.

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

  1. Строка ИНН заполняется соответствующим номером, присвоенным заемщику при постановке на учет в налоговой.
  2. Производится нумерация страниц в формате трехзначного числа начиная с «001» и далее.
  3. Если 3-НДФЛ за рассматриваемый год подается в первый раз, графа с номером корректировки заполняется нулем.
  4. В поле с налоговым периодом указывают год покупки жилья.
  5. В коде налогового органа ставится число, соответствующее четырехзначное число (в зависимости от инспекции, куда планируется подавать сведения).
  6. В код налогоплательщика для физических лиц ставится значение «760».
  7. Заполнение граф с данными о налогоплательщике и личном удостоверяющем документе вводят данные паспорта заявителя.
  8. В статусе налогоплательщика указывают, является ли он резидентом (да – 1, нет – 2).
  9. Информация о месте жительства заполняется постоянным адресом, указанным в паспорте.
  10. Вносится информация о количестве заполняемых листов.
  11. При самостоятельном составлении декларации, строка о подтверждении достоверности сведений заполняется цифрой «1», с датой и подписью декларанта.
Рекомендуем прочесть:  Деньги после рождения первого ребенка

Если недвижимость приобреталась в 2014 году и позже, имущественный вычет может предоставляться многократно, до тех пор, пока не будет использована вся допустимая к возмещению сумма в 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальный размер компенсации ограничен 260 тысячами рублей. А вот возврат процентов возможен только один раз по 1 ипотечному договору, при этом дата приобретения не влияет.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».

Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.

Валютные ипотеки и кредиты: материальная выгода от экономии на процентах и уплата НДФЛ

То есть получается, что при росте соотношения национальной и иностранной валют в два раза, стоимость кредита должна быть пересчитана в такое же количество раз. Соответственно, по условиям договора, автоматически меняется такой параметр, как сумма процентов в теле аннуитетного ежемесячного платежа.

Однако после скачков валюты 2014-2020 годов, для заемщиков в валюте в полной мере реализовались все валютные риски (а заодно и риски нашего некомпетентного экономического блока правительства). По прошествии трех лет валютная ипотека в 2020 году уже не рассматривается даже как альтернативный вариант финансирования сделок для приобретения недвижимости (несмотря на очень низкие ставки), особенно в связи с тенденциями последних лет снижения стоимости жилья.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года

Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).

Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода. Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2020 года. Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2020 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы. В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

В декларации за 2020 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2020 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2020 год также максимально возможные 63 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Договор о совместной деятельности

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2020 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ежегодный возврат ипотечных процентов

Туда заносят все данные по квартире: год начала использования вычета – 2013, стоимость объекта – 2000000 рублей (максимальная сумма, с которой можно вернуть себе деньги), проценты по кредитам за все годы. Здесь пишется сумма. Для этого необходимо сложить все проценты, которые были уплачены за 2013 и 2014 годы. Таким образом, получается сумма 625000 рублей. Именно ее пишут в эту ячейку.

Последняя цифра – остаток имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть по процентам. Так как в первый год дохода Сидорова не хватает, чтобы полностью вернуть деньги и по квартире, и по ипотеке, с ипотечным кредитом будут возвращать деньги в следующем году. Эту суммы по ипотечным процентам переносят на следующий год полностью.

Возврат НДФЛ при ипотеке: 2 примера

  • Если имущество находится во владении у обоих супругов, то поделить возмещаемый налог можно учитывая:
  1. части (доли) владения жильем на каждого супруга (пп. 3 п.2 ст.220 НК РФ);
  2. пожелания супругов, в пропорциях,прописанных в запросе на возврат налога(письмо Минфина России от 08.04.2015 № 03-04-05/19849).
  • Если жилье приобретено по потребительскому кредиту, возместить сумму НДФЛ с процентов не удастся (Письмо Минфина РФ от 03.2011 № 03-04-05/7-187).
  • Если 2 жилье куплено после января 2014г., а лимит с основного долга (в 260 тыс.) уже исчерпан, можно подавать документы на возврат НДФЛ с процентов (письмо ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).
  • Если физ. лицо продало жилье или землю, а затраты на его покупку были возмещены не в полном объеме, можно продолжать заявлять вычет (письмо Минфина России от 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).
  • Нерезидент не может получить возврат НДФЛ при ипотеке, поскольку возмещение осуществляется с доходов, облагаемых 13%, а доход иностранцев подпадает под ставку 30% (письмо Минфина России от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347).

Налоговая может влепить 35% налога при рефинансировании ипотеки

Дело в том, что налоговая считает, что при рефинансировании у вас может появиться материальная выгода. То же самое, если вам пересчитали валютный кредит по выгодному курсу или если списали часть долга — это тоже выгода. В нашей стране за такую выгоду нужно платить.

Одному нашему читателю банк пересчитал валютную ипотеку в рублевую по льготному курсу. Курс был настолько льготным, что по закону образовалась та самая «выгода». Сумма выгоды — 438 тысяч. Теперь читателю банк насчитал 57 тысяч НДФЛ и отправил эти данные в налоговую. Если разобраться не получится, эту сумму придется заплатить.

Ссылка на основную публикацию