Возврат налога покупка квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

1. Если вычет оформляется через компанию, то соответствующее заявление подается в бухгалтерию сразу после завершения сделки. Кроме того, сотруднику придется представить уведомление, полученное в налоговой инстанции. После этого бухгалтерия перестанет удерживать сумму НДФЛ из заработной платы, пока не будет получена полная сумма вычета. Если всю сумму возврата не удалось получить в течение года, то на следующий период придется представить новое уведомление из налоговой.
2. Если возврат оформляется через налоговую, то подготовленные документы подаются по итогам года, в течение которого был приобретен объект недвижимости. После проверки со стороны контролирующего органа сумма вычета выплачивается на счет налогоплательщика. Сроки для принятия решения о возврате налога при покупке квартиры в 2020 году остались без изменения – 3 месяца.

Плательщики НДФЛ могут рассчитывать на существенную льготу при покупке собственного жилья – возврат налога. В результате новое приобретение становится более доступным. Кроме того, власти стимулируют развитие строительной отрасли, что способствует восстановлению экономического роста.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

• Лица, приобретшие объект недвижимости на условиях ипотеки, могут оформить возмещение 13 процентов от ее цены и 13 процентов, оплаченных банковскому учреждению по кредитному соглашению. И одна, и вторая часть является имущественным вычетом;
• Нужно обратить внимание: в первую очередь, возмещается вычет по цене недвижимости и только затем – ипотечные проценты;
• Установлены определенные ограничения на возврат налога по купленной на условиях ипотеки недвижимости после 2014 г. с погашением процентов – это 13 процентов от суммы в три миллиона рублей, что значит получение физлицами суммы в пределах до 390 тысяч рублей по оплаченным процентам. В данном случае, вычет полагается лишь в отношении одного объекта недвижимости, вне зависимости от времени покупки относительно 2014 г. (до либо после). Здесь недействительно правило «добора»;
• Ипотечные проценты по приобретенным до 2014 г. объектам недвижимости будут включены в полный вычет.

В случае если в период проведения проверочных действий в отношении предоставленных сведений будут выявлены какие-либо неточности и несовпадения, могут быть запрошены уточняющие данные, либо документация дополнительного характера, с помощью которых возможно было бы устранить возникшую проблему.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

В соответствии со старой и новой редакцией российского налогового законодательства, право возврата НДФЛ на квартиру, в отличие, например, от налоговых вычетов на лечение или обучение детей, может быть использовано каждым гражданином один раз в жизни. Однако с 2014 года это правило применяется не к приобретенной квартире, как раньше, а к самому налогоплательщику. Это призвано учесть интересы граждан, приобретающих недорогую жилую недвижимость.

Еще одно нововведение налогового законодательства, затрагивающее получение возврата уплаченной суммы НДФЛ, касается возможности переноса суммы имущественного вычета на родителей несовершеннолетнего. Так, родители, опекуны детей вправе переносить на себя налоговые возвраты в случае приобретения жилья за своего ребенка, не достигшего восемнадцатилетия.

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

Возврат налога при покупке квартиры — необходимые документы

• Заявление. В нем прописывается право вычета, указывается сумма, реквизиты, куда необходимо перевести деньги и данные налогоплательщика.
• Декларация 3-НДФЛ (заполняется лично).
• Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
• Справка 2-НДФЛ (получается в бухгалтерии). Есть ситуации, когда работник работал в нескольких местах. Тогда декларации предоставляются с нескольких мест работы.
• Документы на новую недвижимость. Определившись, вторичный это рынок или первичный, формируется соответствующий пакет.
• Правоустанавливающий документ (продажа /ДДУ/ цессия).
• Акт приема-передачи.
• Свидетельство о регистрации («зеленка»).
• Квитанции, которые будут подтверждать оплату недвижимости. Можно предоставить платежные поручения, чеки, кассовые ордера.

Помимо прочего, есть законное основание оформить вычет и по ремонту квартиры. Однако вычет такой относится только к новому жилью или квартире, при приобретении которой в договоре присутствует пункт «квартира без отделки». В остальных вариантах при покупке готового жилья с ремонтом или если такой отметки нет, вычет по ремонту получить нельзя.

Возврат налога покупка квартиры

Полученное уведомление предоставляется в бухгалтерию работодателю. Перерасчет заработной платы и ее увеличение на 13% производится со следующего месяца с момента подачи уведомления. Уведомление выдается один раз в год. Если вы поменяете работодателя в течение года, то второе уведомление вам не выдадут. Но вы сможете вернуть излишне уплаченный налог за период с момента окончания уведомления до конца года только через налоговую инспекцию.

Стоит учесть, что работодатель не будет вам предоставлять имущественный вычет по умолчанию. Для этого вам необходимо подать пакет документов в бухгалтерию на работе. В данный пакет документов должен включаться обязательно уведомление от налоговой инспекции на подтверждение право на предоставление имущественного вычета физическому лицу. Именно предоставление имущественного налогового вычета и является основанием для пересчета заработной платы и невзимания подоходного налога с человека.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

По такой же процедуре осуществляется возврат налога в случае оплаты Вами процентов по ипотечному кредиту. Размер налогового вычета составляет 13% от годовой суммы уплаченных процентов по кредиту. Решение о возмещении НДФЛ принимает налоговая инспекция на основании предоставленных документов.

Это было сделано для того, чтобы учесть интересы граждан, которые покупают жилье стоимостью меньше 2 000 000 рублей. То есть, раньше, покупая такую квартиру, человек не мог получить максимальный размер вычета (260 000 рублей). Считалось, что обратившись за возвратом налога один раз, он свое право использовал, даже если сумма полученного вычета была меньше максимального размера.

Возврат налога покупка квартиры

Пример: Вы в 2014 году приобрели квартиру за 2,5 млн. рублей, при этом, на 2 млн. рублей взяли ипотечный кредит. За 2014 год вы заработали 500 тыс. рублей и уплатили подоходного налога 62 тыс. рублей. В данном случае, в целом Вы сможете вернуть 2 млн.*13% = 260 тыс. + 13% * размер всех уплаченных за банку процентов. При этом непосредственно в 2015 году Вы сможете получить 62 тыс. рублей.

Также следует отметить, что по закону разрешено получать 2 или больше налоговых вычетов одновременно, в любых сочетаниях. Для этого Вы должны в подаваемой декларации отразить оба вычета: имущественный вычет за покупку квартиры и социальный вычет на обучение, лечение.