Иис вычет типа б

Иис вычет типа б

Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) – это специальный договор, заключаемый с брокером на фондовом рынке, дающий право на налоговые льготы. С 1 января 2015 года в России вступил в силу закон, позволяющий открывать такие счета физическим лицам, независимо от того, являются эти лица резидентами РФ или нет. Максимальная сумма инвестиций в ИИС сейчас составляет 400 000 рублей в год, но брокеры ходатайствуют о повышении этой суммы. Для получения налоговых льгот инвестировать придётся на срок не менее 3-х лет. То есть, счёт можно будет закрыть и ранее, но тогда налоги придётся оплатить в полном объёме. Что касается налоговых вычетов, то индивидуальный инвестиционный счёт предполагает 2 типа вычетов – вычет на взносы и вычет на доходы.

Рассчитан на граждан, которые нe платят НДФЛ. При вычете «тип Б» ты освобождаешься от налога на прибыль, полученную от инвестиционной деятельности в рамках договора ИИС.
Этот тип вычета будет выгоден при условии, что доход по индивидуальному инвестиционному счёту составит не менее 100% за 3 года существования данного счёта.
Для получения этого типа вычета тебе надо будет предоставить брокеру справку из ФНС о том, что ты не пользовался вычетами на взносы «тип А».

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Данный налоговый вычет в рамках ИИС позволяет возвращать уплаченный налог, например, с зарплаты. На текущий момент максимальная сумма возврата — до 52 000 рублей в год. Т.е. внесли в 2015 году 400 000 на счет ИИС (хоть в конце года) — можете в 2020 году идти в налоговую и производить возврат 52 000 рублей. Естественно, у вас за 2015 год официальный доход должен быть не менее 400 000 рублей, иначе вам вернут только ту сумму налога, которая была удержана из официального дохода.

Ограничение на количество ИИС на одного клиента очень простое — не более одного. Конечно, можно открыть у разных брокеров по одному ИИС, никто вопросов при открытии и не задаст есть ли у вас уже ИИС. Но в итоге вам все равно льготы предоставят только по одному счету, а остальные посчитают обычными брокерскими счетами.

Иис вычет типа б

На второй год инвестор вносит ещё 1 млн. руб., и на баланс ИИС становиться равным 2,1 млн. руб. В конце года, баланс ИИС возрастает до 2 310 тыс. руб., с учётом полученного дохода в размере 210 тыс. руб. Владелец ИИС снова подаёт документы в налоговую и получает следующие 52 тыс. руб. налоговых вычетов (в сумме 104 тыс. руб. за два года).

На четвёртый год инвестор вносит 1 млн. руб. Балан ИИС на конец года равен 5 105 100 руб. Суммарный вычет по типу А составляет уже 208 тыс. руб. При это вычет по типу Б будет равен 143 663 руб. (13% от 1 105 100 руб., т.е. разницы между балансом ИИС на конец года и суммарными взносами за 4 года (5 105 100 руб. – 4 000 00 руб.). Итого, за 4 года доход ИИС по типу А составит 1 169 437 руб., а по типу Б – 1 105 100 руб.

Иис вычет типа б

1. Открыли ИИС, например, 26 января 2015 года , и сразу пополнили его на 1 млн. рублей . Покупаем на эти деньги, например, акции 3-ёх компаний (выбрал акции, которые хорошо выросли за последние годы), допустим по 333 т.р., и оставшаяся 1 т.р. пусть уйдёт на комиссии брокеру, бирже, депозитарию:

Создав канал в телеграмме про инвестирование через ИИС https://t.me/iisOnline, получил вопрос «когда выгодно выбрать ИИС тип Б (через 3 года весь доход освобождается от НДФЛ), если есть белый доход +400к в год?»

Предположил, что выгодно для тех, у кого есть свободный капитал в несколько миллионов, чтобы ежегодно пополнять ИИС и хорошие навыки инвестирования/спекулирования. Второй вариант делать ставку на новую волну девальвации рубля, тогда можно накупить на ИИС валютных активов и дождавшись девальвации после трёх лет с открытия ИИС не заплатить НДФЛ с доходов, включая валютную переоценку. Если добавить математики, то выгодно, если за 3 года получится доход +1,5 млн с которого не нужно будет платить НДФЛ +200к, потому что с ежегодным белым доходом +400к выбрав тип А можно за 3 года получить вычеты за 4 года по 52к* = 208 к и с доходов по ИИС заплатить НДФЛ, хотя ни кто не требует закрывать ИИС через 3 года, если горизонт инвестирования 5-10 лет, то наверно выгоднее не получать вычеты (52*11 = 572к за 10 лет).

ИИС: конфеты с шампанским или фантики с брызгами

По словам Игоря Соболева, в ФГ БКС считают, что текущий год может стать решающим в раскрытии потенциала ИИС «Количество таких счетов может вырасти за год на 50% и даже более. Ставки по банковским вкладам упали до 8%, что вынуждает тысячи вчерашних «депозитчиков» искать альтернативу, и индивидуальный инвестиционный счет, по которому можно ежегодно получать вычет до 52 тыс. рублей, является сейчас одной из самых разумных замен депозиту» — говорит он.

Еще одна сторона вопроса касается возможного отклонения механизма ИИС от своей «народнохозяйственной» концепции. Инструмент, по сути, создавался для привлечения частных денег в российский фондовый рынок и через него – в экономику. Однако через Санкт-Петербургскую биржу сегодня можно беспрепятственно вложиться в иностранные ценные бумаги, при этом получив налоговый вычет от Российской Федерации. «В принципе, зарубежные активы, в том числе валютные, которые торгуются на российской бирже, тоже доступны для инвестиций в рамках ИИС. В этом есть некоторое нарушение логики, связанное с тем, что ИИС изначально предполагалось, прежде всего, использовать для стимуляции отечественных экономических субъектов», – считает Сергей Хестанов. Однако добавляет, что, по его мнению, в ближайшее время регулятор вряд ли будет переживать по этому поводу и вносить коррективы, поскольку на практике до 90% россиян, открывших ИИС, используют их, прежде всего, для вложений в российские активы.

Индивидуальный инвестиционный счет

За 2020 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы доход в размере 600 000 руб, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000руб. В этом же налогом периоде налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000руб. Из бюджета будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000 руб).

• получить справку формы 2-НДФЛ в которой отражены полученные доходы за прошедший год (от работодателя, брокера, иных организаций уплачивавших НДФЛ);
• получить у брокера документы, подтверждающие наличие договора ИИС и зачисление на него взносов (ст. 219.1 п.3 НК РФ);
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• составить заявление о возврате налога в адрес налоговой инспекции с указанием банковских реквизитов на которые предпочтительнее получить вычет;
• подать документы в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
• получить денежные средства

Школа частного инвестора

Для того чтобы получить вычет нужно заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ подкрепив к ней перечисленные выше документы для выбранного вами типа вычета. Оформить вычет можно как при личном визите в налоговую с пакетом документов, так и дистанционно через личный кабинет налогоплательщика.

ETF на золото, я вам не могу советовать, ведь золото лишь сохраняет свою стоимость в долгосрочной перспективе, оно ничего не производит и требует при этом затраты за хранение, даже если вы будете владеть им с помощью ETF, где эти затраты сведены к минимуму. Многие включают золото в инвестиционный портфель по причине низкой корреляции с другими категориями активов (ценные бумаги, недвижимость), так как это должно снизить волатильность всего портфеля. Но я повторюсь: крайне не рекомендую включать золото в состав своего портфеля, а если вы и надумаете сделать это, то выделите для него несущественную долю скажем 5% портфеля.

ИИС (второй тип) и инвестиционный вычет по сроку владения: сходства и различия

Инвестору нужно будет проконтролировать расчет налогового агента, чтобы все было правильно. Правда, если вдруг окажется, что по итогам года общая сумма прибыли, полученная от сделок через нескольких налоговых агентов, которые при этом предоставили инвестиционный вычет по сроку, превысила предельную сумму вычета, инвестору нужно будет подать налоговую декларацию и доплатить НДФЛ.

Чтобы воспользоваться вычетом на сумму прибыли, полученной от сделок на индивидуальном инвестиционном счете, данный счет тоже должен существовать не менее 3 лет. Другими словами, в рамках ИИС можно покупать и продавать ценные бумаги когда угодно, не обращая при этом внимания на то, как долго они принадлежали инвестору. Для того чтобы избежать НДФЛ от операций на ИИС со вторым типом, срок владения ценными бумагами не имеет никакого значения. Но это относится именно к сроку открытия счета, а не к сроку владения ценными бумагами или иными активами на ИИС.

ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ СЧЕТА И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ)

4 ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ (ИИС) счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. ИИС брокерский счет или счет доверительного управляющего ценными бумагами Условие предоставление льгот закрытие счета по истечении не менее чем трех лет Открыть счет можно с 2015 года ИИС с вычетом на взносы (счет типа А) ИИС с вычетом на доходы (счет типа Б) Максимальный взнос: рублей в год Нет налога в течение срока действия договора. Налоговая база определяется за весь период в момент закрытия счета На сумму взноса ежегодно предоставляется вычет по НДФЛ Налоговая ставка при закрытии счета 13% На взносы вычет не предоставляется При закрытии счета доход освобождается от налога

15 ИНВСЕТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ИНВ) 1 В налоговый кодекс РФ (часть вторая) внесена статья «Инвестиционные налоговые вычеты», вступающая в силу с 1 января 2015 г. Статья предусматривает инвестиционные налоговые вычеты для ценных бумаг, находящихся в собственности более 3-х лет (под данное условие попадают ценные бумаги приобретенные после 1 января 2014 года) Покупка цб Срок владения цб более 3-х лет Налоговый вычет в размере положительного финансового результата в размере N*3 млн. руб. Где N количество полных лет владения, N >= (1) В соответствии со ст. Статья «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ (часть вторая) от N 117-ФЗ

Новости и аналитика

Второй вариант – это вычет на доход (Тип Б) , полученный при использовании ИИС, по операциям с финансовыми инструментами. По итогам трех лет действия ИИС весь полученный доход будет освобожден от налогообложения. Соответственно, этот вариант скорее для тех, кто уверен в своих возможностях заработать крупную сумму за три года.

Ранее мы отметили, что если инвестор уверен в том, что он сможет получить высокий доход от инвестиций, то ему следует выбрать вариант вычета на доход, то есть Тип Б. Для проверки возьмем вместо наших 10% ежегодного дохода, который мы брали во внимание ранее, 15%.