Как сосавить справку 2 ндфл если выплат отпуска была в декабре а сам отпуск в январе

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Как сосавить справку 2 ндфл если выплат отпуска была в декабре а сам отпуск в январе». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Здравствуйте!
Посмотрел Ваши скрины. судя по последнему скрину из регистра «Учет доходов…» получается, что доход выплачиваемый в ведомости от 15.08 программа не воспринимает как доход с отпускных. Пришлите пожалуйста ещё скрин расшифровки суммы 15 000 из ведомости за 15.08 (просто дважды на неё щелкните и пришлите скрин открывшегося окна).
Также уточните — я вижу, что в ведомости от 15.08 не происходит удержание НДФЛ с выплачиваемой суммы отпускных. Вам так и требуется? Вы удерживаете всю сумму НДФЛ в ведомости, где выплачивается оставшаяся сумма отпускных? Или так получилось случайно. Просто обычно удерживается НДФЛ пропорционально выплачиваемой суммы.

Используем конфигурацию 1С: ЗУП 3.1.7.144.
В августе оформили сотруднику Х отпуск и начислили отпускные в сумме 20 тыс. с плановой выплатой в межрасчетный период, 02.08. Также ему начислен оклад и доплата за август в сумме 23 тыс. Итого к выплате без НДФЛ получается 37,4 тыс.
По факту выплаты состоялись в периоды:
— в августе 15 тыс. отпусных (15.08) и 5 тыс. 1-я часть з/п («аванс»),
— в сентябре 17,4 тыс. 2-я часть з/п («расчет»).

Вы можете задать еще вопросов

Скрин расшифровки ведомости от 15.08 прилагаю.
НДФЛ с суммы отпускных действительно не удерживается, нашему бухгалтеру так удобнее (иначе НДФЛ рассчитывается не только с отпускных, а и с других начислений, что затрудняет его учет).

В этой статье, как вы уже, наверное, догадались, мы постараемся разъяснить некоторые вопросы, касающиеся особенностей заполнения отчетности по форме 2-НДФЛ.Итак, напомним, справка по форме 2-НДФЛ и Рекомендации по ее заполнению утверждены Приказом ФНС России N ММВ-7-3/[email protected]

Налоговики уточнили, как следует отражать возврат излишне выплаченных отпускных в справке 2-НДФЛ и Расчете по страховым взносам

И главная засада в том, что по ним установлены свои правила для удержания НДФЛ, отличающиеся от зарплаты и прочих выплат. Кроме самих отпускных, множество вопросов вызывает компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении.

Сумма отпускных была выплачена сотруднику 26.12.2016, а в отпуск он ушел 09.01.2017. Когда в справке 2-НДФЛ должны отразиться отпускные — в декабре 2016 года или в январе 2017 года?

Дата размещения статьи: 28.02.2015Как известно, учреждения — налоговые агенты по НДФЛ обязаны вести учет доходов, выплаченных ими физическим лицам, предоставленных налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Соответственно, такие учреждения должны отчитываться о полученных от них физическими лицами доходах и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ налогов.

Рекомендуем прочесть:  Судебные приставы физическое лицо

Если отпуск отменяется или работника из него отзывают, отпускные и НДФЛ с них пересчитываются и сторнируются, а за отработанные дни он получает зарплату. В этом случае в 2-НДФЛ отпускные либо не отражаются вовсе (при отмене отпуска), либо отражаются частично (за те дни, которые работник отгулять успел). Саму сторнировку в 2-НДФЛ с минусами показывать не нужно.

Отпускные в 2-НДФЛ нужно показывать в том месяце, в котором они выплачены. Это важно для отпусков, переходящих с месяца на месяц или оплаченных в одном месяце, а начавшихся в следующем. Чаще всего сомневаются в отношении январских отпусков, оплаченных в декабре. Так вот, сомневаться не нужно. Если деньги вы выдали в декабре 2018 года, а отдыхал работник в январе 2019-го, включите отпускные в справку за 2018 год.

М Месяц выплаты

Непростая ситуация складывается, когда работник использовал отпуск авансом, а потом уволился. В этом случае заполнение 2-НДФЛ будет зависеть от того, удалось ли удержать или получить с работника лишние отпускные при увольнении.

«…Работник взял отпуск с последующим увольнением. Он начался в декабре, а закончился в январе. Отпускные начислили и выплатили в декабре, в этом же месяце полностью рассчитались с работником по зарплате. В справку 2-НДФЛ за 2011 год включать всю сумму отпускных или только часть, приходящуюся на декабрьские дни отпуска? И требовалось ли предоставить работнику в январе вычет на ребенка в сумме 1400 рублей. »

Вопрос-ответ по теме

«…Работник взял отпуск с последующим увольнением. Он начался в декабре, а закончился в январе. Отпускные начислили и выплатили в декабре, в этом же месяце полностью рассчитались с работником по зарплате. В справку 2-НДФЛ за 2011 год включать всю сумму отпускных или только часть, приходящуюся на декабрьские дни отпуска? И требовалось ли предоставить работнику в январе вычет на ребенка в сумме 1400 рублей. »

Вопрос

Для зарплаты моментом получения дохода является последний день месяца, за который начислен доход (п. 2 ст. 223 НК РФ). Судьи ВАС РФ недавно решили, что отпускные не являются оплатой труда (см. «УНП» № 7, 2012, стр. 9 «НДФЛ с зарплаты и отпускных перечислен одной платежкой»). А по общей норме датой фактического получения дохода в денежной форме является день его выплаты работнику (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). У вас этот день приходится на декабрь, поэтому распределять отпускные между 2011 и 2012 годами не требуется.

В «отпускной» ведомости 132 человека, а документов-оснований прикреплено только два, для двух человек. И справка 2-НДФЛ для этих двоих показывает отпускные в августе, в месяц этой ведомости. По другим сотрудникам из ведомости отпускные в 2-НДФЛ показываеются в сентябре.
Однако, по тем двум сотрудникам выплачено отпускных в августе меньше, чем начислено (остальное выплачено в подсчет), однако справка 2-НДФЛ показывает полную начисленную сумму в августе.

К сожалению у нас действительно временные технические трудности с отправкой файлов на сайте, поэтому после Вашего второго сообщения они тоже не приложились. Отправьте мне на почту, я Вам прислал с неё сообщение.

Рекомендуем прочесть:  Сколько Платят Инвалидность 3 2 1 Группа Россия

Вы можете задать еще вопросов

«По факту выплаты состоялись в периоды:
— в августе 15 тыс. отпусных (15.08) и 5 тыс. 1-я часть з/п («аванс»),
— в сентябре 17,4 тыс. 2-я часть з/п («расчет»).» — не совсем понял, а когда была выплачена оставшаяся часть отпуска ведь 15.08 было выплачено только 15 000 по отпуску.

Важное обстоятельство. Работодатель должен предоставлять стандартные вычеты в полном объеме даже за те месяцы налогового периода, которые отработаны не полностью, например из-за увольнения в середине месяца.

Ситуация N 3. Сотрудник принят на работу в середине года

С учетом дохода с прежнего места работы и нового в ООО «Светлячок» А.Н. Беляева имела право на «детские» вычеты как минимум до апреля 2013 г. Бывший работодатель уже предоставил вычет за февраль. Поэтому бухгалтер ООО «Светлячок» не указал вычет за этот месяц.

Фрагмент справки 2-НДФЛ А.Н. Беляевой за 2012 год

До трудоустройства в ООО «Светлячок» А.Н. Беляева в 2013 г. вела трудовую деятельность. Доход по прежнему месту работы за январь 2013 г. составил 20 000 руб., за февраль — 10 000 руб. Прежний работодатель предоставил вычет как за январь, так и за февраль в полном объеме, что подтверждается справкой 2-НДФЛ с прежнего места работы. Как бухгалтеру ООО «Светлячок» отразить в справке 2-НДФЛ «детские» вычеты за период работы А.Н. Беляевой?

8. Я уволилась по собственному желанию. Выдали справку 2 ндфл, в ней отсутсвует информация об отпускных выплатах, только расчеты зарплаты. Отпуск был мной использован, но отпускных кодов в справке нет. При каких условиях работодатель может не указывать отпускные коды в 2 ндфл?

Краткое содержание

Юрист Боголюбов А. А., 19442 ответa, 12891 отзыв, на сайте с 22.07.2017
24.1. По закону указываются следующие виды: доход от основной деятельности в виде официальной заработной платы; доходы от банковских вложений, депозитных счетов; пенсионные начисления; алиментные выплаты; стипендии; пособия; поступления денежных средств от сдачи имущества в аренду; компенсационные выплаты в связи с потерей здоровья и иным причинам; прочие выплаты и субсидии, полученные членами семьи. Таким образом, получается, что суммируются все средства, полученные семейством, независимо от официального их трудоустройства. Расчет должен быть осуществлен за 3 последних месяца. Малообеспеченная семья в России считается та, в которой на каждого ее члена приходится денег меньше установленного прожиточного минимума. Для расчета берется сумма, предусмотренная в регионе ее проживания. Она не может быть ниже установленной суммы на федеральном уровне, но может быть выше в связи с индивидуальными особенностями местоположения региона. В случае отказа Вы вправе обратиться с жалобой в прокуратуру или в суд.

Вопросы

Юрист Попова С. В., 21 ответ, 16 отзывов, на сайте с 06.09.2019
13.1. Добрый день! Да, конечно любой работник вправе потребовать представить ему справку 2-НДФЛ. Однако у работника, находящегося в декрете будет нулевая. А супруг можно получить справку только за период, который он отработал у текущего работодателя. Для получения справки за предыдущие периоды ему следует обратиться к предыдущему работодателю (если работал), в центр занятости (если не работал).

Ссылка на основную публикацию