Налоговый вычет за страхование

Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом

Стоит отметить, что многие договоры, предмет которых — страхование жизни, могут не соответствовать прочим перечисленным требованиям. Например, соглашение о страховании жизни заемщика при ипотеке, как правило, заключается на период менее 5 лет, и, к тому же, предполагает приобретение статуса выгодоприобретателя банком, а не налогоплательщиком.

• оформили, как минимум, договор с 5-летним сроком действия по страхованию жизни;
• застраховали по соответствующему соглашению лично себя, своего супруга, родителей, детей;
• обеспечили себя статусом выгодоприобретателя по договору;
• внесли страховые взносы по соответствующему договору за счет личных средств.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

1. Собрать все документы. Выполнение этого условия не затруднит, потому что почти все необходимые бумаги для обращения в ГНИ уже должны быть при себе. О полном перечне требуемых налоговой службой документов речь пойдёт ниже.
2. Заполнить в ГНИ декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на компенсацию налога. Правильное заполнение формы 3-НДФЛ на возврат налога за страхование жизни при ипотеке является сложновыполнимой задачей, поэтому делать это желательно в помещении налоговиков. Сотрудники ГНИ могут предоставить образцы для заполнения данной формы и подсказать, как заполнять строки. Предварительно рекомендуется ознакомиться с формой документов на официальном сайте ФНС.
3. Отдать все заполненные документы в налоговую инспекцию. Выбирая между личной подачей документов и пересылкой их по почте, лучше отдать предпочтение первому варианту. Ситуации бывают различные, а налоговый инспектор сразу проверит пакет документов и подскажет, что может ещё понадобиться.
4. Получить письменное уведомление ГНИ с результатом рассмотрения документов. В течение месяца налоговики отправят письменный ответ о возможности получения гражданином налогового вычета со страховки по ипотеке. Доставка почтовых сообщений составляет до 10 дней. При положительном решении деньги должны быть перечислены страхователю в течение 30 дней.

1. Паспорт заявителя.
2. Налоговые декларации 3-НДФЛ за те годы, которые будут учитываться для расчёта выплачиваемой суммы.
3. Справка с бухгалтерской службы предприятия о доходах работника по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление с банковскими данными счёта для перечисления суммы налогового вычета.
5. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора.
6. Договор страхования жизни.
7. Копия действующей лицензии страховой компании.

Налоговый вычет при страховании жизни

Таким образом, в целях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц договор долгосрочного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а выгодоприобретателями по договорам добровольного страхования жизни должны выступать только сами налогоплательщики либо члены их семьи и близкие родственники. Иных выгодоприобретателей по договорам добровольного страхования жизни статьей 219 Налогового кодекса РФ не установлено.

Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику. Выгодоприобретателем, в части страховой суммы, превышающей сумму остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая, является страхователь и (или) наследники (в случае смерти застрахованного лица), либо иное лицо, назначенное по распоряжению застрахованного лица.

Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни

Сергеев С. Е. за год потратил на лечение 50 000 руб., на образование 40 000 руб,, на страхование жизни — 20 000 руб. В совокупности сумма всех расходов составляет 50 000 + 40 000 + 20 000 = 110 000 рублей, это меньше максимального размера вычета, поэтому все расходы можно вычесть из налогооблагаемого дохода и сэкономить на налоге 110 000 х 13% = 14 300 рублей.

Налоговый вычет на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактических затрат на страховые взносы, но с учетом ограничения. Максимальный размер вычета не должен превышать 120 000 рублей в сумме с другими социальными налоговыми вычетами:

Как получить налоговые вычеты по страхованию

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

Информация о вычете

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам). Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Согласно мнению ФНС России, налогоплательщик имеет право на получение вычета по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2015 года. При этом договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а также вычет применяется только к взносам, уплаченным, начиная с 2015 года (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

Налоговые вычеты по страхованию жизни

Если налогоплательщик в одном календарном году совершал различные расходы социального характера (например, оплата образования детей, расходы на лечение и взносы по договору долгосрочного страхования жизни), то он самостоятельно выбирает, на какие виды расходов и в какой сумме уменьшается размер налоговой базы, но не более 120 000 руб.

Например, в 2015 году у человека будут следующие расходы социального характера: образование ребёнка — 50 000 руб.; расходы на лечение — 30 000 руб.; приобретение полиса ДМС — 20 000 руб.; оплата взноса по долгосрочному договору страхования жизни — 50 000 руб. Всего получается 150 000 руб. Социальный налоговый вычет будет предоставляться со 120 000 руб. (максимальная величина социального налогового вычета) и составит 15 600 руб. Если же в 2015 году у гражданина среди расходов социального характера будет только оплата лечения (30 000 руб.) и взноса по долгосрочному договору страхования жизни (50 000 руб.), то общий размер социальных расходов составит 80 000 руб. В этом случае социальный налоговый вычет составит 10 400 руб. (13% от 80 000 руб.).

Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

На сегодняшний день законодательство РФ не поясняет, какие именно документы подтверждают расходы на оплату страховки. Поэтому точный перечень лучше уточнять в своей налоговой инспекции. Однако, на наш взгляд, для вычета, скорее всего, потребуется как сам договор страхования, так и платежные документы, подтверждающие оплату. Поэтому эти документы лучше сохранять. Если же страховка была оплачена в отношении родственника, то потребуется представить и документы о родстве (например, свидетельство о браке или рождении).

Возврат налога

До получения страховой выплаты ваши денежные средства принадлежат страховщику, который несет перед вами обязательства. Они не могут быть конфискованы, на них не может быть наложен арест, они не могут быть взысканы по суду, не подлежат разделу между супругами при разводе или в иных имущественных спорах.

Представьте работодателю заявление о предоставлении социального налогового вычета (составляется в произвольной форме, образец заявления), а также уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет, полученное в налоговой инспекции. После этого работодатель будет ежемесячно предоставлять налогоплательщику социальный налоговый вычет, т.е. не будет удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика, до тех пор, пока размер вычета не достигнет суммы, указанной в уведомлении.

Как происходит возврат налога за страхование жизни

Для начала мы рассмотрим несколько разновидностей полисов, которые сегодня доступны нашим соотечественникам. Первый – это накопительное страхование, которое чем-то схоже с недавно запущенными пенсионными программами. Получить сумму, оговоренную в полисе, может либо сам клиент по достижению определенного возраста, либо его родственники, указанные в качестве наследников.

• страховой полис;
• квитанцию, которая подтвердит факт уплаты взносов;
• заверенную копию лицензии страховой компании или другие бумаги, подтверждающие, что она осуществляет свою деятельность на законных основаниях;
• справка о доходах, полученных вами за последний отчетный период.