Образец заявление на возврат процентов по ипотеке

Содержание

Если вы вдруг пропустили срок сдачи деклараций, то не смотря на это, вы сможете получить возврат НДФЛ по ипотечным процентам за несколько лет. Для этого придётся сформировать декларации для каждого пропущенного года отдельно.

По декларациям 2015, 2016, 2017 годов возвращаем НДФЛ — 78 000*3=234 000 в 2018 году. Оставшиеся 26 000 рублей к возврату НДФЛ за покупку недвижимости декларируем в следующем 2019 году. Эта сумма прибавляется к вычету за выплаченные проценты по ипотеке. Далее ежегодно возмещаем оставшееся до окончания срока кредитования.

Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть уже хочется

  • Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
  • Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
  • В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
  • Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
  • Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.

Что такое основной налоговый вычет по ипотеке

В течение 2019 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб. За этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб. (13% х 1,5 млн). В 2019 г. вы купили комнату за 500 тыс. руб. Это значит, что в 2020 году вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного жилья.

Что такое налоговый вычет

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Приложение 7

  • 010 — код 2, если куплена квартира, если другой вариант приобретения, то можно уточнить код в Прил.6 к Порядку заполнения;
  • 020 — если квартира куплена в собственность, то вносится код 1, возможны другие вариант, их можно посмотреть в Прил.7 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • 031 — если известен кадастровый номер квартиры, то ставится 1, возможны другие варианты — пояснения есть в самой 3-НДФЛ;
  • 032 — указывается номер объекта;
  • 033 — данные о том, где находится квартира нужно указать, если не заполнен номер в поле 032;
  • 050 — дата регистрации жилья в собственность;
  • 080 — заполняется, если нужно также вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры (цена жилья в пределах 2 млн.руб.);
  • 090 — сумма уплаченных за 2019 год процентов по ипотечному кредиту в пределах 3 млн.руб.;
  • 100 — поля для случая, когда помимо вычета по ипотеке, также нужно отразить вычет по расходам на оплату квартиры (вносится сумма уже использованного вычета в прошлых годах по данной квартире);
  • 110 — если гражданин уже обращался в ФНС за имущественным вычетом по ипотечным процентам, то указывается суммарный размер уже выбранного вычета за прошлые годы;
  • 120 — заполняется для вычета по расходам на покупку квартиры (указывается сумма уже использованного вычета в 2019 году по уведомлению ФНС);
  • 130 — если гражданин взял в 2019 году в ФНС уведомление о праве на имущественный вычет по ипотеке и через работодателя возвращал налог, то в данном поле нужно указать суммарную величину использованного через работодателя вычета;
  • 140 — налоговая база вычисляется следующим образом: (стр.010 раздела 2 — стр.120 прил.7 — стр.130 прил.7);
  • 150 — затраты на покупку жилого объекта, сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140;
  • 160 — затраты на оплаты процентов по ипотеке, сумма не должна быть больше разности налоговой базы из стр.140 и затрат на покупку жилья из стр.150;
  • 170 — оставшаяся сумма имущественного вычета по стоимости квартиры;
  • 180 — оставшаяся сумма вычета по ипотечным процентам, она перейдет на следующие годы (считается так: стр.090 прил.7 — стр.110 прил.7 — стр. 130 прил.7 — стр.160 прил.7).
Рекомендуем прочесть:  Сколько Процентов Налог В 2020 С Продажи Квартиры

Ситуация «пахнет» не одним годом усердной работы и утягивания уже и так тугих поясов ещё потуже. В жизни бывают разные ситуации. Вот повезло: повышение по должности и в зарплате, а ещё может быть кому-то от родственников перепадёт наследство. Вот тогда жизнь и начинается: и ипотеку закрыть досрочно и ремонт доделать можно!

Необходимые условия

Каждый человек мечтает о собственном жилье, где хозяином мог быть только он. Завести своё личное пространство (по крайней мере, в нашей стране) человеку со среднестатистическим ежемесячным доходом в 20 – 25 тыс.рублей очень сложно, можно сказать невозможно.

Возможно ли такое?

Расчет суммы излишне уплаченных процентов по кредиту можно сделать при помощи кредитного калькулятора онлайн. Чтобы посчитать сумму переплаты, необходимо найти для начала первое неизвестное – аннуитетный коэффициент, на котором будут строиться дальнейшие расчёты.

Чтобы не пропустить срок давности, установленный НК РФ для возврата налога по ипотечным процентам, специалисты советуют обращаться в ИФНС, одновременно представляя декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, не стоит ждать, пока завершится камеральная проверка. Нормативные документы (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) позволяет это делать. Особую актуальность этот совет приобретает в отношении налогоплательщиков, у которых скоро истекает срок давности в три года.

Сумму возврата НДФЛ с процентов по ипотеке рассчитывают служащие фискального органа на основании представленных документов и сведений об уплате налога на доходы физических лиц. При отсутствии претензий к заявителю на его счет перечисляется полагающийся ему вычет.

Процедура возврата процентов по ипотеке: основные этапы

  • при возмещении заемщиком процентов от основной суммы задолженности повторение процедуры с рефинансированием невозможно: согласно законодательству, одобряется только одна просьба;
  • рефинансирование должно быть целевым, исключительно на покупку жилой недвижимости. Наличие суммы на личные нужды может стать причиной отказа;
  • ограничение налоговой базы 3 миллионами рублей действует и в случае заключения договора перекредитования.

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

Какие необходимо собрать документы?

  • персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
  • договор купли-продажи имущества;
  • документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
  • справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • заявление на возврат средств;
  • график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
  • справка из банка с номером р/с для зачисления.

Далее в статье мы будем говорить именно о возмещении НДФЛ с процентов по ипотеке. Отметим, что к вычетам по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) относятся также стандартные, социальные (например, на лечение и покупку лекарств, обучение, страхование жизни) и другие вычеты.

юридическая помощь

Если, например, первая квартира была приобретена до 1 января 2014 года, а вторая – позже этой даты, то говоря о возможности возврата налога за проценты по ипотеке отдельно от получения «основного» вычета нужно учитывать следующее:

Специфика налогового вычета по процентам по ипотеке. Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Если Вы получили целевой кредит на приобретение или строительство недвижимости, то, оформив налоговый вычет по процентам по ипотеке, Вы можете вернуть часть уплаченных банку средств. Из статьи Вы узнаете, кто вправе оформить данный вычет, когда и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую с пошаговой инструкцией, какие понадобятся документы для возврата налога по процентам по ипотеке. Вы ознакомитесь с особенностями возмещения процентов по ипотеке согласно статьям закона и разъяснениям государственных органов.

Кроме того, ситуация, в которой владельцами жилья выступают несколько людей, или же в качестве созаемщиков выступают родители, рассматриваются индивидуально. В таких случаях сумма возврата может быть распределена между всеми заемщиками.

Вернуть часть процентов по ипотеке может заёмщик, который получает официальную зарплату. В этом случае, после сбора всех необходимых документов, можно возместить 13%. Кроме того, для благополучного завершения этой операции заемщику потребуется соответствовать нескольким условиям:

Какой возврат процентов по ипотеке?

  1. Получение уведомления о праве на налоговый вычет от ИФНС.
  2. Передача уведомления работодателю. На основании этого уведомления работодатель получает возможность не делать отчислений за работника до тех пор, пока налоговая служба не погасит свои обязательства перед ним.
  3. Сбор необходимого пакета документов.
  4. Далее потребуется заполнить заявление. Заполнение производится в произвольном порядке, образец можно легко найти в интернете.
  5. Документы и заявление нужно отнести в ИФНС.
  6. По прошествии 30-ти дней заемщику должно прийти уведомление, которое он должен передать работодателю.

А вот для налога на доходы ограничения есть – вы сможете вернуть его в течение трех лет по окончании того года, когда он был уплачен. Допустим, вы хотите получить возврат процентов по ипотеке из суммы налога, который уплатили в 2017. У вас есть на это время – до конца 2020 года. Если решите обратиться за возвратом позже – допустим, в 2022 году, проценты по ипотеке за 2017 год вернуть уже не получится, но вы сможете вернуть налог, уплаченный в последующем.

Сумма налога, который вы можете вернуть по ипотечному кредиту, зависит от года, когда был оформлен кредит. Если ипотечный кредит был получен до 2014 года, вы можете уменьшить сумму дохода на все проценты. Даже если вы потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата НДФЛ останется не ограниченной (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Волчихинский район взятка

Что такое налоговый вычет

Например, если в 2018 году вы получили 1,3 млн налогооблагаемого дохода, а ипотечных процентов за этот период заплатили 1,5 млн рублей. В этом случае государство позволит вам вернуть налог с 1,3 млн рублей процентов по ипотеке. Оставшиеся 200 тысяч рублей вы будете заявлять к вычету уже в 2019 году. За 2018 год возврат НДФЛ с процентов по ипотеке составит 169 тысяч рублей (1,3 млн руб. х 13 %).

Если покупка квартиры оформлена с использованием ипотечного кредита после 1 января 2014 г., то можно вернуть 650 тыс. руб. Эта сумма включает 13% с 2 млн руб. за недвижимость, т. е. 260 тыс. руб., и 390 тыс. руб. за проценты.

Суммы для компенсации

Работать можно без записей в трудовой книжке, но заказчики не всегда делают отчисления с подобных доходов. Серые зарплаты по-прежнему распространены в РФ. Нужно уточнить этот нюанс, и если руководитель платит налоги, то появится возможность получить вычет.

Заемщики, которые имеют право на возврат процентов по кредиту

Подавать документы нужно в подразделение ИФНС, к которому гражданин относится территориально. Удобнее записаться на сайте налоговой или через Госуслуги. Там можно выбрать дату и время приема. Лучше прийти минут на 10 раньше. Понадобится вписать пин-код в терминале и получить чек с номером очереди. Затем дождаться, когда на электронном табло появятся нужные цифры. На это может уйти от 5 до 15 минут.

Что касается периода действия данной бумаги, то он не установлен на законодательном уровне. Выдача справки 2-НДФЛ может быть произведена в любой момент до даты подачи декларации, главным условием при этом является то, чтобы в документе были отражены все доходы гражданина за декларируемый период.

Справка о доходах

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации, а также индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
  2. Заявление о получении имущественного вычета с процентов по ипотеке с указанием реквизитом счета, куда будет перечисляться сумма возврата.
  3. Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ (как правильно заполнить декларацию?).
  4. Кредитный договор, заключенный между заемщиком и кредитной организацией.
  5. График вносимых платежей, с обязательным указанием основной суммы долга и уплаченных процентов.
  6. Договор о приобретении недвижимости, например, договор купли-продажи или долевого участия, а также акт приема-передачи имущества.
  7. Выписка из ЕГРН о праве собственности на приобретенную недвижимость.
  8. Платежные документы, подтверждающие оплату заемщиком основного долга и процентов по нему. Это могут быть квитанции, чеки, банковские выписки. При невозможности подтверждения оплаты данными бумагами, гражданину необходимо в кредитной организации взять выписку по счету, которая отражает погашение ипотечных процентов.
  9. В случае если имущество было приобретено супругами в совместную собственность, то дополнительно необходимо предоставить свидетельство о заключении брака, а также заявление на распределение имущественного вычета между собственниками недвижимости (об оформлении вычета по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности читайте тут).
  10. В случае если интересы собственника будет представлять доверенное лицо, необходимо предоставление нотариально заверенной доверенности, содержащей перечень возможных полномочий представителя.

Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке: перечень для ФНС

  • В первом содержится информация о заёмщике (личные и паспортные данные), сведения об ипотечном кредите (номер кредитного соглашения, дата взятия ипотеки, размер займа), а также сведения о кредитной организации.
  • Второй блок состоит из таблицы, которая включает в себя сведения о дате внесения платежа (помесячно), суммы погашения тела кредита (основной суммы), суммы выплаченных процентов, а также итоговой суммы уплаченного долга и процентов по нему.

Писать его следует в произвольной форме. Многие работодатели имеют какие-то наработанные образцы подобных документов, их можно брать за основу. Если таковая отсутствует, то рекомендуем посмотреть предложенный образец и составить заявление по его подобию.

Понятие налоговый вычет включает в себя сразу два определения. Во-первых, под ним подразумевается установленная сумма, которая вычитается из налогооблагаемого дохода гражданина, тем самым снижая и размер удержанного НДФЛ. Во-вторых, налоговый вычет подразумевает возврат денежных средств, которые ранее были вычтены из доходов в виде НДФЛ. Ко второму случаю относят возврат части налоговых отчислений при покупке недвижимости, оплате лечения, обучения и иных расходов.

Законодательные основы

При расчете суммы налогового вычета речь идет лишь о тех процентах, которые уже были фактически уплачены, а не рассчитаны на бумаге. Имущественный вычет можно получить не только при наличии договора ипотечного займа, но и при получении целевого кредита на покупку или строительство жилья.

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Когда можно заявить вычет

Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

Поэтому кроме основного налогового вычета за покупку ему полагается еще один: по ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую государство вернет за выплату процентов по ипотечному кредиту, составляет 390 тыс. руб.

В чем суть ипотечного вычета

Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности. Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета. Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик. Раздел производится в любых пропорциях по желанию.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.

Ссылка на основную публикацию