Имущественный вычет как посчитать

Налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону. Это относится к покупке впервые, т.е. если вы берете ипотеку повторно и уже получали субсидию от государства, то вы теряте право на нее.
Налоговый вычет складывается из вычета от суммы ипотечного кредита и процентов плюс вычет с уплаченных по кредиту процентов в пользу банка.
Получить вычет можно сразу или с зарплаты за каждый месяц.

Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%. К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.
Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту.
Сумма кредита = 2.5 млн. рублей. По закону, вы имеете право получить 13 процентов максимум с суммы 2 млн. рублей. Т.е. субсидия с суммы 2.5 миллиона рублей и больше будет равен вычету с суммы 2 млн. рублей.

Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретая объект за 8 млн. (собственные средства 1 млн, заемные 7 млн.) вычет рассчитывается:
1 млн. х 13 % = 130 тыс.
6 млн. х 13 % = 780 тыс. (вычет применяется из 6, а не из 7 млн., поскольку придельная сумма – 6 млн. рублей).
Указанная сумма вычета при совместной или долевой собственности может делиться между налогоплательщиками. При обращении за вычетом они подают в фискальный орган заявление о процентном распределении – 100% / 0% или 50%/ 50%.

• Сумма не превышает годовой НДФЛ;
• Перенос жилищной компенсации на последующие годы;
• При оформлении собственности до 2014 года вычет начисляется единожды с 2 млн. рублей;
• После 2014 года количество вычетов неограниченно, стоимость расходов не превышает 2 миллиона рублей;
• Максимальная компенсация расходов по процентам 3 миллиона рублей.

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

• Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2015 и 2020 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2020 году при подаче декларации за 2020 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

Имущественный налоговый вычет: как получить? Размер имущественного налогового вычета

Если человек приобрел жилье в 2012-м за 1,5 млн. руб., а в 2013 году он подал заявление на вычет, то, в соответствии с нормами закона, действовавшими тогда, он имеет право получить 13% от расходной базы, то есть 195 тыс. руб. Несмотря на то что расходная база далека до максимальной по закону (оставается еще 500 тыс. руб.), уже нельзя рассчитывать на получение остатка, даже если купить еще один или несколько объектов недвижимости в 2014 году или позднее.

Цифра в 3 млн появилась сравнительно недавно — в январе 2014 года. Выше мы уже рассказали о поправках, внесенных в Налоговый кодекс (имущественный вычет во всех его нюансах регулируется этим законодательным актом). Нами было сказано, что нововведения следует трактовать, исходя из даты сделки с недвижимостью. Поэтому брать в расчет цифру в 3 млн нужно только в том случае, если квартира куплена по факту внесения в НК РФ поправок.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Например, в 2014 г. гражданин приобрёл квартиру за 1,5 млн рублей, получается, что он может воспользоваться вычетом на сумму в 195 тыс. рублей (1,5 млн *13%=195 тыс. р.). В этом случае за данным гражданином остаётся неиспользованная сумма вычета в размере 65 тыс. р. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. р.), которым он может воспользоваться в дальнейшем при покупке другого жилья.

Как исчисляется налоговый вычет при ипотеке? Если квартира приобретена в ипотеку или другой целевой кредит на покупку (строительство) жилья, то помимо максимального вычета в 260 тыс. рублей предусмотрен вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей (т. е. 13% от 3 млн рублей).

Имущественный вычет как посчитать

Чтобы воспользоваться вычетами, Вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Если же у вас не было таких доходов в году приобретения жилья, то вы сможете получить вычеты позже, когда доходы у вас появятся. Пенсионеры вправе использовать вычеты за предыдущие три года, в которых у них были доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (п.

Получить вычет на имущество можно двумя способами: по месту основной работы и в налоговой службе. Работодатель в первом случае выплачивает в течение года зарплату, не взимая подоходный налог 13%. А налоговая служба, при подаче декларации о доходах в конце года, отправит средства, уплаченные в подоходный налог, на счет гражданина.

Примеры расчета вычета

Расчет вычета:
налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. – 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб. (т.е. вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом за 2020 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб. она сможет вернуть в следующие годы.

Расчет вычета:
В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2020 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры

Чтобы было легче понять эти запутанные арифметические действия, приведем простой пример: тринадцать процентов от тысячи рублей равняется сто тридцать рублей рублей. У вас есть возможность возвратить сто тридцать рублей только тогда, когда вы отдали за налоги сто тридцать рублей за год. Если мы представим, что вы, допустим, отдали за налоги меньшую сумму, то и вернуть вам удастся только то, что отдали. Все остальные деньги автоматически перетекает в следующий календарный год. Имущественный вычет при покупке квартиры отличается тем, что может быть перенесен на более позднее время.

Многие не знают, но в законодательстве Российской Федерации существует опция, которая позволяет получить деньги, которые уплачиваются государству как налоги. Чтобы это произошло, надо получить налоговый вычет, то есть сделать меньше налогообложений для ваших доходов. По сути, налоговый вычет – это некая цифра денежных средств, которая делает меньше долю дохода, которая попадает под налогообложение.

Когда выгоднее получить имущественный вычет при покупке квартиры: в 2013 или 2014

Если квартира дешевле 2 млн. рублей, то вы получите меньше и остальная сумма налогового вычета прогорает, что не очень приятно. Например, стоимость квартиры 1700 тыс. рублей, тогда (1,7 млн. руб х 13%) = 221 тыс. рублей. Недобор равен почти 40 тыс. рублей, которые лишними никак не оказались бы.

Что сейчас:
В 2013 году выгодно приобрести по ипотеке дорогую квартиру. Хотя, вам придется за нее хорошо переплачивать, но зато вместе с налоговым вычетом при покупке квартиры с суммы 2 млн. рублей, вы можете еще заявить о вычете с процентов по ипотечному кредиту(согласно подп. 2 п.1 ст 220 Налогового кодекса).
В настоящий момент такой имущественный вычет по НДФЛ, не ограничен.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры как получить

Он предоставляется автоматически. Получить его нельзя, т.к. возможность не имеет материального выражения. Продаете объект за 10 млн. рублей — платите налоги с 9 млн. рублей. Продаете за 1 млн. рублей — не платите ничего. Т.е. такой вид возврата денег значится в размере 1 млн. рублей и предоставляется при каждой оконченной сделке.

Расчет в этом случае производится по той же схеме, только теперь максимальная сумма (касаемо стоимости) будет значится в размере 3 млн. рублей. Сюда включаются все затраты, в том числе и проценты. Т.е. если теперь субъект получает 13% (390 тыс. рублей) от указанной суммы. Получается, что сколько бы объект не стоил в конечном выражении, максимум на что можно рассчитывать — 390 тыс. рублей.