Иис налоговый вычет статья

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Шаг 4. Пишем заявление на вычет в двух экземплярах. Один отдается в налоговую инспекцию, а второй, с подписью инспектора, остается у вас. Бланки можно скачать в Интернете или получить в налоговой службе. Надо обязательно знать реквизиты своего счета, на который будут зачислены возвращаемые средства.

Многих пугает длительный срок в три года, на который необходимо открыть вклад. Но надо помнить, что открыть счет можно заранее, не вкладывая ни копейки. Потом, когда появятся свободные деньги, вы сможете их вложить. Три года будут считаться с момента открытия

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо — налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца — в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент — брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

Особенности инвестиционного налогового вычета

• Лица, участвующие в региональных работах инвестиционного характера.
• Резиденты особых налоговых зон.
• Лица, находящиеся в свободной экономической зоне.
• Субъекты, занимающиеся добычей углерода на недавно открытом месторождении.
• Резиденты областей с ускоренным экономическим развитием.
• Субъекты, участвующие в центре Сколково.
• Иностранные субъекты.

При реализации этой схемы также нельзя расторгать соглашение с брокером. Если договор будет расторгнут, брокеру придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ с прибыли ФЛ. Если реализуется этот вариант, то первую схему воплощать уже нельзя. То есть льгота по НДФЛ исключает вычет.

Иис налоговый вычет статья

Я выбрал первый вариант. Собрал весь пакет документов, а это подтверждение открытия ИИС у брокера (ПСБ), отчет по сделкам, справка 2-НДФЛ, распечатал декларацию и отправился в налоговую 27 г. Москвы, рассчитывая на определенную помощь в заполнении декларации и указании пунктов, которые надо заполнить.

В первом окне на кодовое слово ИИС мне ответили удивленным взглядом и отправили во второе окно, во втором окне попросили объяснить, что это и отправили в третье. В третьем окне мне сообщили, что такого ни в Налоговом кодексе, ни в Налоговой декларации НЕТУ. Как же так говорю, может у вас декларация какая другая? В той что за 2015 год есть статья 219.1, в которой все подробно указано. Женщина у окна попросила взять перерыв и ушла консультироваться. Через минут 10 пришла и сказала, что это не к ним, это к брокеру, и вообще Налоговая декларация за 2015 год не предусматривает пунктов о получения вычета по подобным операциям.

Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и НДФЛ

Эта статья будет интересна тем, кто интересуется инвестициями своих денежных средств, а также тем, как получить деньги от государства. Конечно же, мы не забыли про работников бухгалтерии банков, брокерских компаний и других финансовых организаций, которые являются налоговыми агентами при расчете НДФЛ и вычетов по операциям, подлежащим учету на ИИС.

Напомним, что налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с ПФИ определяется в соответствии со статьей 214.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по операциям, отражаемым на ИИС, установлены в ст. 214.9 НК РФ. Финансовый результат (налоговая база) определяется как сумма финансовых результатов по совокупностям операций. НК РФ выделяет, в частности, такие совокупности операций:

Особенности инвестиционного налогового вычета

1. Оформление соглашения с брокером на срок три года.
2. Размещение средств на счетах.
3. Обращение в налоговую за бумагой о том, что вычет не был получен ранее.
4. На протяжении трех лет счет должен быть активным: по ним должны проводиться операции. При этом НДФЛ с прибыли уплачиваться не будет на основании полученной справки.

При реализации этой схемы также нельзя расторгать соглашение с брокером. Если договор будет расторгнут, брокеру придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ с прибыли ФЛ. Если реализуется этот вариант, то первую схему воплощать уже нельзя. То есть льгота по НДФЛ исключает вычет.

Иис налоговый вычет статья

1. Справка 2-НДФЛ от работодателя. Её нужно заказать заранее. В моем случае я обратился в поддержку Яндекса с запросом, и через 2 недели получил письмом подписанные экземпляры справки за прошлогодние доходы. Если ваш работодатель находится в вашем городе, справку он обязан вам вручить в течение 3-х дней. Так выглядит пример заполненной формы 2-НДФЛ:

• Заявление о возврате налога, написанное собственноручно.
• Заполненная декларация формы 3-НДФЛ.
• Заполненная декларация формы 2-НДФЛ (требуется у работодателя).
• Копия договора с брокером
• Документы, подтверждающие факт зачисления средств на инвестиционный счет

Какой налоговый вычет по ИИС выбрать

Если вы работаете не официально и у вас нет официального дохода (соответственно НДФЛ не уплачивается), вычетом по взносам (1 вид вычета) вы воспользоваться не сможете. Для вас остаётся только второй вид вычета – вычет по полученной прибыли.
Если вы не являетесь успешным трейдером (про обучение трейдингу на финансовых рынках можно почитать здесь), то наиболее выгодным налоговым вычетом будет вычет по взносам.
Для того чтобы получить максимальную выгоду по вычету с прибыли необходимо обеспечить доходность, превышающую сумму вложений (т.е. получить более 100% от внесённых денежных средств за 3 года).

Можно положить деньги на ИИС в январе отчетного года и ровно через 12 месяцев подать заявление на вычет, а можно их положить 29-30 декабря отчетного года и подать заявление на вычет уже через неделю в следующем отчетном году. Возврат в размере 13% годовых будет выплачен в обоих случаях (сумма к возврату будет одинакова).

Налоговый вычет ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет – это относительное форма вложения собственного капитала физическими лицами, конечно, пока далеко не все знают о такой возможности, ведь появилась она не так давно, а именно 2015 года. Открывая инвестиционный счет в брокерской или управляющей компании, физические лица имеют возможность не просто получать прибыль в виде процентов от своих сбережений, но и налоговый вычет, правда, он доступен только налогоплательщику. Впрочем, разберем по порядку, в чем заключается суть инвестиционных счетов, а также налоговый вычет ИИС.

На самом деле в любом случае возврат НДФЛ ИИС возможен только после заключения договора с брокерской или инвестиционной компанией. Здесь у вас сложности возникнуть не должно, от вас лишь требуется правильно выбрать посредника и заключить с ним договор. Кстати, если речь идет о выборе посредника, то нужно понимать что между брокерами и управляющая компания есть некоторая разница. Брокеры осуществляют операции на фондовых рынках с распоряжения клиента, то есть здесь инвестор самостоятельно принимает решение, куда вкладывать деньги. Управляющие компании самостоятельно выбирают инвестиционные проекты, и вкладывает деньги на основании договора доверительного управления.

Вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.