Возврат налога на лекарства

Социальный налоговый вычет на лечение

Проверка представленных документов специалистом налоговой службы (камеральная проверка) может производиться максимум три месяца, по истечении которых налогоплательщик в письменной форме уведомляется о ее результатах. При положительном решении средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявлении, при отрицательном — декларация возвращается на корректировку, при этом отказ должен быть мотивированным.

На основании статьи 219 Налогового кодекса РФ, каждый гражданин, имеющий официальный заработок, с которого производится своевременное удержание налога на доходы физических лиц, имеет полное право на возврат подоходного налога за лечение (один из видов социального налогового вычета). Не все реализуют это право. Но необходимо помнить, что в некоторых случаях суммы возвращенных денежных средств могут быть весьма значительны.

Что это такое

Зачастую конечно возврат налога оформляется совместно и на лечение и на покупку лекарств. При этом размер возврата может быть 13% от расходов, но не более 15600р. в год – это при обычных видах лечения, согласно утвержденного перечня. А также 13% от всех понесенных расходов без ограничений – если у вас дорогостоящие виды лечения. Перечни – что и куда включено утверждено Постановлением правительства РФ от 19.03.2001г. №201г.

Бывают спорные ситуации с налоговой инспекции, когда они отказывают в возврате на некоторые лекарства, ссылаясь на то, что наименование в рецепте не совпадает с перечнем. В таком случае стоит подготовить возражения о том, что одни и те же лекарства имеют несколько наименований, но одно составное вещество. Лучше это оформлять в виде заявления в свободной форме.

Возврат налога на лекарства

3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в
налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему
медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной
налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих
родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских
учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских
услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в
размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных
средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации),
назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за
счет собственных средств.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов
предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в
медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на
осуществление медицинской деятельности, а также при представлении
налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы
на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2020 году

1. Оригинал справки из медицинской организации по утвержденной форме Минздравом.
2. Копия договора на оказание медицинских услуг.
3. Лицензия на осуществление медицинской деятельности.
4. Копии квитанций и чеков за уплату медицинских услуг.
5. Справка 2-НДФЛ.
6. Декларация 3-НДФЛ.
7. Копия свидетельств, подтверждающих родственные отношения.
8. Рецепты по форме 107–1/у.
9. Заявление установленного образца с обязательным предоставлением реквизитов банковского счета.

• врожденные патологии;
• дыхательные пути;
• кровеносные системы;
• глазные заболевания;
• нервную систему;
• пищеварительную систему;
• суставы и их протезирование;
• имплантацию;
• реплантацию;
• трансплантацию;
• реконструирующие операции;
• крови;
• наследственные болезни;
• соединительные ткани;
• онкологию;
• щитовидную железу;
• поджелудочную железу;
• анемии;
• остеомиелита.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

• транспортное средство обязательно должно быть новым;
• возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
• общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

Список лекарств, по которым предоставляется налоговый вычет

Раздел 14. Средства для лечения заболеваний почек и мочевыводящих путей
Средства для лечения аденомы простаты
Альфузозин (таблетки)
Пальмы ползучей экстракт (капсулы)
Тамсулозин (капсулы)
Финастерид (таблетки)
Средства терапии при почечной недостаточности и пересадке органов
Иммуноглобулин антитимоцитарный (раствор для инфузий)
Кетоаналоги аминокислот (таблетки)
Раствор для перитонеального диализа (раствор)
Циклоспорин (капсулы, раствор, концентрат для инфузий)
Диуретики
Гидрохлоротиазид (таблетки)
Индапамид (драже, таблетки)
Маннитол (раствор для инъекций)
Спиронолактон (таблетки)
Фуросемид (таблетки, раствор для инъекций)

Раздел 13. Гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему
Неполовые гормоны, синтетические субстанции и антигормоны
Бетаметазон (таблетки, мазь, крем, капли, раствор для инъекций)
Бромокриптин (таблетки, капсулы)
Гидрокортизон (лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для внутривенных инъекций, мазь, лосьон)
Гонадотропин хорионический (порошок для инъекций)
Дезоксикортон (таблетки)
Дексаметазон (таблетки, глазные капли, раствор для инъекций)
Десмопрессин (раствор для инъекций, капли)
Дигидротахистерол (капсулы, порошок для инъекционного раствора, капли)
Кломифен (таблетки)
Левотироксин натрий (таблетки)
Левотироксин + калия йодид (таблетки)
Лиотиронин + левотироксин + калия йодид + натрия пропилоксибензоат (таблетки)
Лутропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Менотропины (порошок для приготовления раствора)
Метилпреднизолон (таблетки, порошок, мазь, суспензия для инъекций, раствор для инъекций)
Нандролон (масляный раствор для инъекций)
Октреотид (раствор для инъекций)
Преднизолон (таблетки, порошок для инъекций, мазь, глазные капли, раствор для инъекций)
Соматропин (порошок для инъекций)
Тетракозактид (суспензия для инъекций)
Тиамазол (таблетки)
Триамцинолон (мазь, таблетки, суспензия для инъекций)
Флудрокортизон (таблетки, глазная мазь)
Фоллитропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Фоллитропин бета (раствор для инъекций, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Хориогонадотропин альфа (лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)
Ципротерон (таблетки, масляный раствор для инъекций)
Андрогены
Метилтестостерон (таблетки)
Эстрогены
Гидроксипрогестерон (раствор для инъекций, раствор в масле)
Дидрогестерон (таблетки)
Норэтистерон (драже)
Прогестерон (масляный раствор для инъекций)
Этинилэстрадиол (таблетки)
Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете
Акарбоза (таблетки)
Глибенкламид (таблетки)
Гликвидон (таблетки)
Гликлазид (таблетки)
Глимепирид (таблетки)
Глипизид (таблетки)
Глюкагон (порошок для инъекций)
Инсулин ДлД (раствор для инъекций)
Инсулин КД (раствор для инъекций, суспензия для инъекций)
Инсулин-Комб (суспензия для инъекций)
Инсулин СрД (суспензия для инъекций)
Метформин (таблетки)
Пиоглитазона гидрохлорид (таблетки)
Репаглинид (таблетки)

Возврат подоходного налога за лечение: как вернуть деньги

Вернуть деньги за медицинские услуги и препараты может каждый гражданин, причем не только за свое лечение, но и за лечение несовершеннолетних детей или родителей. Также можно оформить возврат подоходного налога за лечение супруга (супруги). Налоговый вычет возможен в следующих ситуациях:

Многие люди знают, что можно сделать возврат налога на приобретенное или построенное жилье. Однако мало кто знает, что налог можно вернуть и за медицинские услуги. Для большинства налогоплательщиков это, возможно, и не имеет смысла, ведь среднестатистический здоровый человек не так уж много покупает лекарств. Но для некоторых людей, которые проходили дорогостоящее лечение или покупали дорогие медицинские препараты, сумма возврата окажется весьма существенной.

Оформление возврата НДФЛ за лечение зубов в 3 этапа

1. Должны присутствовать доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.Здесь есть одно исключение. Несмотря на то что доходы в виде дивидендов также облагаются этой ставкой, получить налоговые льготы по ним нельзя. Это ограничение прописано п. 3 ст. 210 НК РФ.Нет доходов, с которых платится 13% подоходного налога, – нет возврата. По этой причине не смогут воспользоваться льготой предприниматели на спецрежиме налогообложения, пенсионеры, не имеющие других доходов.
2. Стоматологическая клиника должна иметь лицензии. Лицензирование должно быть проведено по российскому законодательству.Единственный нюанс в этом требовании: стоматологии Крыма могут работать по лицензиям, выданным Минздравом Украины – это не станет препятствием для оформления возврата.Если обращение к стоматологу было за рубежом, льготы по НДФЛ не положены.
3. Налоговая компенсация предоставляется на личные расходы на стоматологические услуги, включая стоимость лекарств, а также по аналогичным затратам – на родителей, супруга и детей до восемнадцатилетнего возраста. Даже если студент обучается на дневном отделении и находится на иждивении, после достижения 18 лет вычеты за него родителям не предоставляются. Нельзя получить и компенсацию за родителей супруга.

В зависимости от вида стоматологического лечения возврат НДФЛ идет от полной суммы затрат либо в рамках лимита, установленного НК РФ. Сам процесс оформления состоит из трех несложных шагов, но имеет свои особенности в подготовке документов. При этом для получения вычета в 2020 году необязательно ждать завершения налогового периода.

Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету

Граждане имеют право получать социальные вычеты из денежных сумм, которые были потрачены на восстановление или лечение детей, находящихся на попечении (усыновлены) и еще не являющихся совершеннолетними. В форме вычета затраченную сумму вернуть нельзя, если ребенку уже исполнилось 18 лет.

Рассчитывая на получение вычетов, пациенты должны помнить, что препараты для лечения должны быть назначены лечащим доктором. Медикаменты покупают за средства, которые принадлежат пациенту (налогоплательщику). Когда стоимость лекарств оплачивается работодателем, вычеты на такие затраты по закону не проводятся. Чтобы благополучно возвратить свои деньги и избежать различных проблем с налоговой службой, нужно проследить, чтобы в рецепте не было никаких исправлений.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета

• при аденоме простаты (финастерид, альфузозин, тамсулозин, экстракт ползучей пальмы);
• при почечной недостаточности и после пересадки почек (антитимоцитарный иммуноглобулин, раствор для перитонеального диализа, кетоаналоги аминокислот, циклоспорин);
• диуретические средства (гидрохлоротиазид, маннитол, фуросемид, индапамид, спиронолактон).

Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета. Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/057658@. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.