Вычет на лечение документы

Вычет на лечение документы

Итак, что нужно для получения налогового вычета:

  1. Договор с медицинским учреждением, где должно быть ваше имя как плательщика за эти услуги (согласно Налоговому кодексу, допускается налоговый вычет за супруга, родителей и детей, то есть вы можете предъявлять вычет за упомянутых родственников, или они могут предъявлять вычеты за услуги, оказанные вам; если вы подаете декларацию, то вы должны быть плательщиком); договор может быть заключен на несколько лет.
  2. Документ, подтверждающий степень близкого родства (копия паспорта, свидетельства о рождении, свидетельства о браке) — в случае, если вы оплачивали услуги за близких родственников и предъявляете эти расходы к вычету (это важно, потому что об этом, как оказалось, знают не все налоговые инспектора — одна из них — ведущий специалист, кстати — очень долго доказывала мне с пеной у рта, что супруг, роидтели и дети не имеют права предъявлять к вычету расходы на оплату лечения друг друга, пришлось ткнуть носом в нужную статью :-);
  3. Копия лицензии медицинского учреждения (идеально, если она будет заверена печатью и подписью руководителя или главного бухгалтера этого же учреждения, иногда налоговая требует заверения лицензий, хотя это требование нигде не закреплено законодательно);
  4. Кассовые чеки или корешки приходных кассовых ордеров, которые подтверждают факт оплаты (Внимание! Если на кассовых чеках медицинского учреждения нет названия медицинского учреждения, то лучше попросить дополнительно оформления товарного чека на эту же сумму);
  5. Специальные справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы по законодательно установленной форме — на все суммы чеков;
  6. Справки о доходах с места работы (одного или нескольких) за те годы, за которые вы подаете декларации (деклараций необходимо столько, за сколько лет вы подаете документы на вычет, но не более трех).

Рекомендую также запастись отдельной справкой (особенно если вы меняли место жительства) о том, что вы ранее не использовали свое право на налоговый вычет. Кстати, вы можете подать документы для налогового вычета на лечение за три года сразу (Внимание! По истечении трех лет вы не сможете использовать платежные документы, то есть если вы подаете документы для вычета за 2001-2003 годы, то декларацию вы можете подать до 30 апреля 2004 года, позднее платежные документы за 2001 год уже будут недействительными).

Список документов для получения вычета на лечение

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной
Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
Данную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.
Подается оригинал справки.
Примечание
а) В справке указывается стоимость медицинской услуги оплаченный Вами
(обычным услугам соответствует код 1, дорогостоящим код 2).
В зависимости от проставленного в справке кода будет зависеть размер налогового вычета.
Определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения,
выдавшего справку (письмо ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@)
б) при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы получите справку
в которой будет указана стоимость лечения.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг.
Подается заверенная копия договора.
4. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
Подается заверенная копия лицензии.(Согласно пп. 2.4 п.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ если реквизиты лицензии отражены в договоре на оказание медицинских услуг, то копию лицензии можно не предъявлять)

Рекомендуем прочесть:  Выплаты ветеранам труда

1. Рецепт по форме N 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения.
По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке,
а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»
с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
Подается оригинал рецепта.
2. Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
  • Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
  • Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.

Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)

Данный лимит установлен для всех расходов, по которым гражданину предоставляется социальный налоговый вычет (лечение, обучение, пенсионные взносы, благотворительность). Кроме этого, в силу пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ размер налоговой базы для вычета с расходов на образование ребенка, ограничен 50 000 руб.

  • медицинская организация, в которой осуществлялось лечение, имеет соответствующую лицензию;
  • на налоговый вычет на лечение может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%;
  • у гражданина имеются все документы, подтверждающие оплату лечения;
  • все виды лечения, которые были оплачены, относятся к соответствующему перечню видов лечения, утвержденному постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.

Собираем документы на вычет на лечение

  1. Лицензия медицинского учреждения на осуществление деятельности.
  2. Договор с медицинским учреждением об оказании дорогостоящего лечения
  3. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
  4. Рецепт по форме N 107-1/у (Приложение N 5 к Приказу Минздравсоцразвития России от 12.02.2007 N 110) со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (п. 3 Приложения N 3 к Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
  5. Платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки, бланки строгой отчетности, платежные поручения, банковские выписки).
  6. Документы, подтверждающие ваше родство с лицами за которых вы оплатили медикаменты, лечение, страховые взносы.
  7. Договор со страховой компанией или страховой полис в случае когда вы уплачивали страховые взносы на добровольное медицинское страхование, предусматривающие оплату лечения.
  8. Справка по форме 2-НДФЛ

Однако кроме декларации вы должны предоставить документы, подтверждающее ваше право на вычет. Конкретного перечня документов для получения социального вычета на лечение Налоговый Кодекс не устанавливает. Поэтому налоговая обычно требует предоставить следующие документы на вычет на лечение:

Список документов для оформления вычета на лечение

*Справку об оплате медицинских услуг необходимо получить в медицинском учреждении при каждой оплате или в конце года на основании всех собранных чеков. Если Вы ее сразу не оформили, то по Вашему требованию ее выдадут в любое время. Для получения справки необходимо взять с собой договор, чеки, паспорт, ИНН.

Большое спасибо специалистам компании «ВсеВычеты.Ру». Обращаемся уже не в первый раз, все качественно, быстро. Очень приятная компания и приятные сотрудники, а в наше время это редкость! В следующий раз обратимся только в эту компанию! Желаем успехов и процветания!

Рекомендуем прочесть:  Сколько Раз Надо Посетить Нотариуса Для Получения Наследства

Как получить налоговый вычет на лечение

Обратите, пожалуйста, внимание на то, что в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (налога). Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Сумма налога перечисляется на банковский счет налогоплательщика.

Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме №107/у выписываются лечащим врачом налогоплательщику и/или его супругу (супруге), его родителям и/или его детям в возрасте до 18 лет в порядке предусмотренным Положением №3 к Приказу МНС России от 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Так называют ту часть дохода гражданина, которая по законодательству не может облагаться налогом. То есть, когда человек официально трудоустроен и платит государству регулярно определенную сумму со своих заработков, то он имеет право вернуть сумму в размере 13%, потраченных на лечение себя или кого-то из членов своей семьи. Также следует подготовить заблаговременно документы на налоговый вычет. На лечение зубов и другие заболевания вам может быть при этом выделена определенная сумма. Пример ее расчета мы приведем в материале чуть позже.

  • родитель имеет право оплачивать лечение ребенка с учетом налоговой льготы лишь до 18 лет;
  • в перечень родственников, медицинские услуги для которых могут быть частично погашены, не входят братья и сестры, а только дети до 18 лет, супруги или родители;
  • лечение, оказанное за пределами РФ, таким способом частично компенсировать нельзя;
  • приобретение медикаментов может быть осуществлено на льготных основаниях лишь при условии того, если они были предписаны врачом по рецепту;
  • дорогое протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения и не может быть погашено суммой свыше 15600 рублей;
  • воспользоваться услугой нельзя, если вы нигде не трудоустроены или же относитесь к индивидуальным предпринимателям;
  • пенсионеры данной льготой пользоваться права не имеют, поскольку не платят подоходный налог, но им могут помочь дети, которые имеют его.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

  1. Имеющих подтвержденный справкой доход с начисленным (удержанным) налогом.
  2. Производивших траты в календарном году получения доходов. Остаток расходов, превышающие ограничивающий предел, на следующий календарный год не переносится.
  3. Представивших в ИФНС декларацию и документы, подтверждающих затраты.
  4. Имеющих обоснованное основание произведенных расходов.
  1. Копия документа, удостоверяющего личность лица.
  2. Справка о доходах от работодателя. Документ составляется по форме 2-НДФЛ.
  3. Договор, заключенный с медицинским учреждением. В соглашении должна быть прописана стоимость услуг с конкретным указанием вида. При наличии нескольких видов услуг перечень может быть представлен в форме приложения.
  4. Копия лицензии медучреждения при отсутствии данных о сертификации в договоре.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, на основании которой определяется отнесение лечения к дорогостоящему виду. В случае приобретения расходных материалов предоставляется дополнительно справка о применении для дорогостоящего лечения.
  6. Назначения, направления, рецепты – формы, подтверждающие обоснованность лечения или приобретения медикаментов.
  7. Платежные документы, обосновывающие внесение оплаты за услуги или медикаменты.
Ссылка на основную публикацию