Преднамеренное банкротство как доказать

Проблемы доказывания фактов преднамеренного банкротства

Судебные разбирательства дел по экономическим преступлениям весьма непросты. В большинстве случаев для доказательства правоты в ходе разбирательства дела требуются глубокие знания, помимо юридических, в области экономики, финансов, бухгалтерского учета, налогообложения. Особенно сложны дела о преднамеренном банкротстве предприятий. Выявленные признаки преднамеренного банкротства часто, на самом деле, могут быть оправданы. Судьба обвиняемых в таких делах сильно зависит от компетентности адвокатов, которые должны быть хорошими специалистами сразу во многих сферах. К сожалению, как показывает практика, таких глубоких специалистов сегодня очень мало.

В соответствии с положениями пункта 7 «Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства», в случае усмотрения их, на первом этапе, значительной негативной динамики значений 2 и более коэффициентов осуществляется второй этап определения признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Преднамеренное банкротство: признаки и доказательство

• должник утаивает и скрывает свое имущество разными способами, точно также поступает с имеющимися обязательствами.
• приостановление должником текущих платежей и одновременное вложение в сторонние ресурсы каких-либо значительных сумм, приобретение недвижимости или иных ценностей через третьих лиц с их оформлением на посторонние имена.

Преднамеренное банкротство, имитация несостоятельности – деяние, предусмотренное законом в качестве наказуемого, в том числе и в уголовном порядке. Если банкротство имитирует индивидуальный предприниматель, то взыскания обращаются и на его имущество.

Ответственность за преднамеренное банкротство

• учредительных документов компании;
• сведений, полученных из дебиторских ведомостей и от кредиторов;
• отчетность главного бухгалтера за последний период;
• выписки о наличии долгов;
• налоговые декларации;
• материалы работы ревизионных комиссий;
• письменные итоги аудиторских проверок.

• штраф в сумме от 200 тысяч до 500 тысяч, штраф в размере зарплаты гражданина или иного дохода, полученного в течение от одного до трех лет;
• принудительная деятельность на период от пяти лет;
• срок лишения свободы 6 лет, дополнительно штрафная санкция до 200 тысяч рублей.

Преднамеренное банкротство: особенности, признаки и ответственность

Важно отметить тот фак, что решение о наказании принимается судьей в индивидуальном порядке. При серьезном нарушении, если сумма причинённых убытков превысила несколько миллионов рублей, наказание может быть крайне жестким. В частности, штраф может превышать сумму нанесенных убытков. Также может быть присуждена конфискация всего имеющегося имущества провинившихся лиц.

• Полностью доказана вина руководящего состава компании в преднамеренном банкротстве.
• Активы организации были преднамеренно выведены на счета третьих лиц, а оставшихся денег не хватает для того, чтобы расплатится с кредиторами.
• Решение суда о признании фиктивной несостоятельности.

Признаки преднамеренного банкротства

1. После подачи иска в суд, должник имеет возможность погасить задолженность, но отсрочивает выплаты.
2. Должник передает имущество третьим лицам без веских оснований.
3. Владелец намеренно заключает сделки, невыгодные для предприятия и приносящие ущерб.
4. Подделка документов, искажение фактов.
5. Повышенная активность компании. Собственник, желающий объявить себя несостоятельным, переводит активы на другие предприятия, заключает в короткий срок большое количество сделок.

Объявить себя банкротом при отсутствии возможностей расплачиваться с кредиторами и по другим счетам – право любого юридического и физического лица. Такое банкротство предприятия считается законным в том случае, если судом будет доказана несостоятельность владельца компании. Несостоятельным лицом признается фирма или собственник бизнеса, который:

К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства предприятий

На последующем этапе финансовой анализ предусматривает своей целью оценку: а) результатов анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках с учетом требований согласно приложению № 2; б) результатов анализа активов и пассивов должника с учетом требований согласно приложению № 3; в) результатов анализа возможности безубыточной деятельности должника с учетом требований согласно приложению № 4 [8].

Диспозиция ст. 196 УК бланкетная, а поэтому для понимания содержания уголовно-правовой нормы и определения признаков преднамеренного банкротства требуются знания гражданского, налогового и административного законодательства, Закона о банкротстве и других нормативных правовых актов РФ.