Содержание
- 1 Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии
- 2 Возврат товара поставщику: проводки
- 3 Как отразить в учете возврат товаров поставщику
- 4 Возврат товара: как учитывать у поставщиков и покупателей
- 5 Оформление операций по возвратам поставщику в ПП «1С: Бухгалтерия 8» редакция 2
- 6 Возврат товара от покупателя: какие бухгалтерские проводки нужно составить в этом случае
- 7 Порядок действий при обратной реализации товара поставщику
- 8 Бухгалтерские проводки по возврату товара поставщику
- 9 Как оформить возврат товара: учет у покупателя и поставщика
- 10 Проводки на возврат товара поставщику
- 11 Как оформить возврат товара? проводки? Заранее спасибо
- 12 Возврат товара: учет у покупателя и поставщика
- 13 Возврат денежных средств проводки
- 14 Что делать бухгалтеру при возврате товара от покупателя: проводки
- 15 Бух проводки возврат товара поставщику
Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии
- ДТ60 «Авансы» КТ51 — 12 500 – перечислен аванс.
- ДТ68 КТ76 – 1906,78 – отражен НДС.
- ДТ41 КТ60 – 25 000 – товар принят к учету.
- ДТ19 КТ60 — 3813,56 – учтен НДС.
- ДТ60 КТ60 «Авансы» – зачтен аванс.
- ДТ68 КТ19 — 3813,56 – зарегистрирована фактура.
- ДТ76 КТ68 — 1906,78 – восстановлен НДС.
- ДТ76 КТ41 — 25 000 – возврат товара поставщику.
- ДТ76 КТ68 — 3813,56 руб. – учтен НДС.
- ДТ51 КТ76 – 12,5 тыс. руб. – возвращены деньги за товар.
Возврат товара поставщику: проводки
При этом в обоих случаях необходимо учитывать, что если стоимость возвращенного товара является для организации-продавца существенной и возврат товара по прошлогодней отгрузке произошел уже в этом году, но до даты утверждения бухгалтерской отчетности за прошлый год, то корректировочные записи делаются декабрем прошлого года, а если после даты утверждения – в текущем году и с использованием счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» вместо счета 90.
Как отразить в учете возврат товаров поставщику
Полученные от поставщика при отказе от исполнения договора денежные средства в доходы не включайте, так как их получение не приводит к увеличению экономических выгод покупателя (п. 1 ст. 39, ст. 41 НК РФ). При этом стоимость ранее приобретенных и нереализованных товаров, подлежащих возврату, при расчете единого налога с разницы между доходами и расходами в расходах не учитывайте (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Возврат товара: как учитывать у поставщиков и покупателей
Эта ситуация отличается от остальных тем, что теряется право на вычет НДС у изначального продавца. Когда реализация товара произошла в первый раз, налог уже был уплачен. НДС к вычету не может быть принят при возврате. Ведь счёт-фактура просто отсутствует. Это при возврате качественного товара.
Оформление операций по возвратам поставщику в ПП «1С: Бухгалтерия 8» редакция 2
Рассмотрим ситуацию с возвратами. Данные операции всегда вызывают множество вопросов. Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ.
Возврат товара от покупателя: какие бухгалтерские проводки нужно составить в этом случае
- Д 91 (субсчет «Прочие расходы») К 62 – отображение в составе прочих расходов возврата отгруженного и реализованного в предыдущем году товара.
- Д 41 К 91 (субсчет «Прочие доходы») – запись, отражающая восстановленную себестоимость возвращенного товара.
- Д 68 (субсчет «НДС») К 91 (субсчет «Прочие доходы») – принятие к вычету налога на добавленную стоимость по товару, реализованному ранее.
- Д 62 К 76 – отражение задолженности перед покупателем за возвращенный товар.
- Д 76 К 51 – возврат покупателю денежных средств.
Порядок действий при обратной реализации товара поставщику
Если приобретенное возвращает физическое лицо, при передаче денег из кассы рекомендуется выполнить регистрацию в журнале покупок реквизитов выданного кассового ордера (расходного). После оприходования полученного вновь объекта продавец получает возможность принять НДС (на вычет).
Бухгалтерские проводки по возврату товара поставщику
При возврате надлежащего качества: он оформляется в виде обратной продажи. Для этого делают проводку Далее учитывают выручку от продажи: Дебет 90.01.1 Кредит 62.01 . Возврат товаров ненадлежащего качества Когда возвращают ненадлежащего качества, либо поставка не соответствует условиям договора купли-продажи. нужно учитывать было ли принятие к учету. Если товар получен, но еще не принят на учет и не оплачен поставщику (брак обнаружен в момент отгрузки/приемки), его учитывают по дебету забалансового счета 002. Когда неудовлетворительное качество обнаруживают после постановки на учет, поставщику предъявляется претензия, а возврат оформляется: Дебет 76 Кредит 41.01 (41.02 ) – возврат, приобретенных по покупной стоимости. Дебет 76 Кредит 41.11 (41.12 ) – возврат, по продажным ценам.
Как оформить возврат товара: учет у покупателя и поставщика
В данном случае введение счета 76 необходимо, после проведения процедуры сторнирования у поставщика образуется кредиторская задолженность перед покупателем, бывший покупатель становится кредитором, поэтому задолженность перед этим кредитором переводится на счет 76, после возврата денег счет 76 закроется.
Проводки на возврат товара поставщику
- Документ «Поступление товара и услуг» с движением товара на возврат. Документ, который оформляется на возврат предоставленного товара, может быть сформирован, как автоматически, так и вручную. Автоматически данная команда выполняется при нажатии на кнопку «ввести на основании».
- Вручную документы оформляются в соответствующем разделе в журнале. Если товар возвращается, то в начале журнала следует указать вид движения продукции. Все данные о возвращаемом товаре вносятся в таблицу, найдя в закладках «номенклатура».
- Для закрытия аналитики в возвратном документе (аналитика – это погашение задолженности первичного документа, в закладках с названием «дополнительно») надо определить , выведена ли «накладная»при помощи, которой осуществляется»возврат».
- При составлении документа автоматически весь «субконто» проставляется программой, при возврате вручную, аналитик, проставляет – самостоятельно.
Как оформить возврат товара? проводки? Заранее спасибо
При обнаружении брака на стадии приемки товара. такой товар на баланс покупателем не приходуется, а учитывается по дебету забалансового счета 002 «Товарно-материальные ценности» , принятые на ответственное хранение» до момента возврата поставщику. При возврате поставщику товара, не соответствующего условиям договора купли-продажи, счет 002 кредитуется.
Возврат товара: учет у покупателя и поставщика
Если организацию-покупателя все устраивает, она принимает товар, если что-то не устраивает, то покупатель может его вернуть поставщику. Каким образом осуществляется возврат товара? Каковы особенности бухгалтерского учета возврата у обеих сторон сделки: поставщика и покупателя? Какие документы нужно оформить? Об этом мы поговорим ниже.
Возврат денежных средств проводки
Условия использования скидок. . Условия использования скидки 10%: Эта скидка распространяется на все заказы, размещенные за пределами периода продажи, а не на бренды, исключенные из нашего поощрения. — Условия использования скидки 5%: Эта скидка распространяется на все заказы, размещенные во время продажи.
Что делать бухгалтеру при возврате товара от покупателя: проводки
В наше время ведение бухгалтерского учета предполагает использование автоматизированных систем управления – специальных программ. Чаще всего бухгалтеры применяют в своей деятельности 1С «Предприятие». При возврате товара от покупателя, проводки в 1С формируются определенными документами.
Бух проводки возврат товара поставщику
При поступлении товара, в документе Счет-фактура полученный необходимо заполнить колонки «Страна происхождения» и «ГТД» или в карточке товара (Меню Справочники > Товары > Реестр товаров и услуг ) необходимо заполнить реквизиты «Номер ГТД » и «Основной производитель «.