Содержание
- 1 Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2020 году
- 2 Сумма имущественного вычета в 2020 году
- 3 Имущественный вычет в 2020 году
- 4 Имущественный вычет в 2020 и 2020 годах: какие внесены изменения
- 5 Налоговые вычеты в 2020 году
- 6 Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы
- 7 Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2020 году: изменения, разъяснения
- 8 Имущественный налоговый вычет в 2020 году
- 9 Заявление на имущественный вычет в 2020 году
- 10 Получить имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2020 году
- быть резидентом РФ, что означает:
- регистрацию в качестве российского налогоплательщика;
- проживание в стране не менее 183 дней каждый год;
- отчислять в бюджет 13% от дохода;
- понести капитальные затраты, связанные с жилыми помещениями.
Подсказка: все наемные труженики подпадают под льготную категорию. Скачать для просмотра и печати:
- Сидоркин А. является индивидуальным предпринимателем. Он выбрал упрощенную систему налогообложения и отчисляет 6% доходов в бюджет. Несмотря на то что участвует в пополнении государственной казны, на послабления права не имеет. Сидоркин А. не подпадает под критерии, установленные законодательством.
- Сливкина Е. трудится в местной больнице в должности санитарки. Ее зарплата составляет 10 000,0 р. У Сливкиной Е. трое малолетних детей. Она оформила на них вычет, размер которого составил 14 800,0 р. в месяц. Следовательно, с женщины не взимается НДФЛ (заработок ниже льготной суммы). Имущественное послабление Сливкиной Е. не полагается (не является налогоплательщицей).
Сумма имущественного вычета в 2020 году
Подать на вычет граждане могут в любое время в течение всего 2020 года. Ограничение срока 30 апреля указывается только для тех граждан, кто помимо заявления на вычет должен отчитаться по доходам, с которых не удержан НДФЛ. К примеру, если физлицо продало автомобиль, а срок владения им не превысил 3 года.
В ситуации, когда сумма уплачиваемых процентов по жилищному кредиту небольшая, целесообразно подавать документы на имущественный вычет при ипотеке 2020 года не ежегодно, а за несколько прошедших лет. Тогда вам просто надо включить в подаваемую декларацию все уплаченные проценты за это время.
Имущественный вычет в 2020 году
В ситуации, когда сумма уплачиваемых процентов по жилищному кредиту небольшая, целесообразно подавать документы на имущественный вычет при ипотеке 2020 года не ежегодно, а за несколько прошедших лет. Тогда вам просто надо включить в подаваемую декларацию все уплаченные проценты за это время.
- шапка содержит наименование налогового органа и полную информацию о заявителе (Ф.И.О., ИНН, паспортные данные, дата рождения, адрес, телефон);
- текст заявления пишется как просьба о подтверждении права (согласно ст. 220 НК РФ) на получение льготы по НДФЛ с указанием конкретного периода и суммы;
- указываются все работодатели, у которых вы планируете получать имущественный вычет, с их основными реквизитами (ИНН, КПП) и адресом;
- обязательно перечисляются прилагаемые к заявлению документы;
- в конце заявления ставится дата и подпись заявителя с расшифровкой.
Имущественный вычет в 2020 и 2020 годах: какие внесены изменения
- На новое строительство или приобретение жилья на территории РФ (доли в нем).
- На погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций на покупку жилья.
- На погашение процентов по кредитам, полученным на рефинансирование основного займа на покупку жилья.
- Покупка квартиры была оплачена за счет денег работодателя.
- Жилье было приобретено на средства материнского капитала.
- Квартира была куплена на бюджетные средства.
- Сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами. К взаимозависимым лицам относят супругов, родителей, детей, братьев/сестер (полнородных/неполнородных), опекунов и подопечных.
Налоговые вычеты в 2020 году
- При продаже движимого имущества — 36 месяцев. Если, например, автомобиль приобретен в апреле 2020 года, то продать его без налога можно будет только после апреля 2020 года.
- При продаже недвижимого имущества — 60 месяцев. При этом закон допускает снижение срока владения до 3 лет для следующих случаев, если недвижимость:
- получена по наследству;
- передана в подарок от близкого родственника;
- приватизирована.
Налоговый вычет за обучение в 2020 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.
Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет: особенности и нюансы
- В графе 010 указывается общая сумма по договору.
- В графе 030 отражается общая налогооблагаемая сумма.
- Графа 040 содержит в себе сведения о налоговых вычетах, которые для недвижимого имущества составляют 1 миллион рублей.
- В графе 060 фиксируется доход после вычета, то есть сумма налоговой базы.
- В графе 070 указывается сумма налога исчисленная.
- Пункт 080 не заполняется, если со стороны налогоплательщика еще не было перечислений в УФСН.
- В графу 130 дублируется графа 070.
Под декларирование попадают продавцы движимого и недвижимого имущества в том случае, если реализуемое имущество находилось в собственности менее трёх лет. Помимо этого, продавцу автотранспорта необходимо передать в ФНС договор, который подтвердит расходы по его приобретению.
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2020 году: изменения, разъяснения
- налогового вычета в 2020 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2020 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей. - Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.
- Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
- Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
- Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
Пример №1: доход за 2020 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2020 году, заявляя вычет за 2020 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
Пример №2: доход за 2020 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2020 году, при оформлении за 2020 год.
Имущественный налоговый вычет в 2020 году
Предположим, что гражданин в 2012 году купил квартиру и земельный участок. Квартира стоимостью 1 500 000 рублей, участок – 800 000 рублей. Вычет гражданин имеет право получить только по одному из объектов, выбрать по какому именно объекту вычет получить выгоднее решить он может сам. В нашем примере вычет выгоднее оформить по квартире, так как стоимость этого объекта выше. Предоставлен вычет будет только на сумму 1 500 000 рублей.
- Вычет рассчитывается исходя их 13% от цены приобретенного имущества, указанной в договоре, но не более 260 000 рублей. То есть, если недвижимость гражданин прибрел за 4 млн. рублей, имущественный вычет составит 260 000 рублей, если за 1,5 млн. рублей, то – 195 000 рублей.
- За один год гражданин может вернуть не более 13% от своего дохода за год. Доход при этом учитывают только тот, который облагается НДФЛ по ставке 13%.
Заявление на имущественный вычет в 2020 году
Для этого в налоговую структуру по месту учета налогоплательщика подается декларация и пакет обязательных к ней документов. При этом у налогоплательщика должен быть обязательно с собой паспорт, без которого документы не будут приняты. Заявление на возвращение из бюджета НДФЛ обычно подается сразу же.
Что касается приобретения или постройки комнаты, частного дома, квартиры либо долей в них, а также земли (либо долей в ней), предоставленной под ИЖС или с уже построенным на ней домом, то вычет дается в объеме фактически произведенных затрат на покупку или новое строительство, но не свыше 2 млн.рублей. А если при покупке или постройке использовались кредитные (заемные) ресурсы, то вычет полагается в размере уплаченных и документально подтверждаемых процентов, но не свыше 3-х млн.рублей.
Получить имущественный налоговый вычет
При применении социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг.
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;