Сумма земельного налога

Сумма земельного налога

Кадастровую стоимость земли берите на 1 января года, за который считаете налог п. 1 ст. 391 НК РФ . Узнать ее можно по кадастровому номеру участка на сайте Росреестра — https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request. Если вам нужен бумажный документ о стоимости земли — оформите запрос на сайте Росреестра — https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_2 Информация Росреестра от 02.10.2020 .

Бывают периоды, когда количество новых срочных дел превышает все мыслимые пределы. В такие моменты легко забыть о не менее важных, но рутинных задачах. Чтобы вы не пропустили сроки перечисления регулярных платежей в бюджет и сдачи отчетности, мы подготовили для вас наши еженедельные напоминания.

Как рассчитать земельный налог: формула и ответственность за неуплату

КС – кадастровая стоимость, она определяется на 1 января каждого налогового года, поэтому сумма налога может меняться вслед за изменением этого параметра. Узнать кадастровую стоимость участка просто: интерактивная карта в свободном доступе на сайте Роснедвижимости, альтернативный вариант – обратиться лично в отделение этого же агентства.

Ставка по земельному налогу определяется на уровне муниципалитетов, они же могут регулировать порядок выплаты налога (за налоговый год или авансовыми платежами) и некоторые другие параметры. Поэтому для получения полной информации стоит обратиться в местный муниципалитет.

Как правильно рассчитать земельный налог

Физическое лицо, которое является индивидуальным предпринимателем, уплачивает отчисления за 2020 год самостоятельно по каждому из наделов, используемых им в процессе своей деятельности. С 1 января 2015 года оплата предпринимателем ЗН производится на основании уведомления, направляемого фискальным органом.

0,3% от кадастровой стоимости – для сельскохозяйственных земель, земель, на которых находятся объекты инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или жилищные фонды, земли для личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или животноводства;

Как рассчитать сумму земельного налога организациям и ИП

Именно такая сумма должна составлять годовой налог предпринимателя за землю, кадастровая стоимость которой менялась на протяжении года. Если изменений было больше – просто необходимо подсчитать каждый период отдельно и суммировать все полученные результаты.

При этом кадастровую стоимость земли, используемой в деятельности, можно узнать непосредственно в кадастровой карте, которая размещена на официальном сайте или в местном отделении налоговой службы. Ставка в процентах отображается в зависимости от региона. Узнать ее можно как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и на официальном сайте. Коэффициент, который показывает период использования участка применяется исключительно в том случае, когда деятельность производилась на протяжении неполного налогового периода, то есть года.

Земельный налог – расчет простой

В отличие от граждан, юридические лица обязаны производить расчет земельного налога самостоятельно. Данный расчет включается в декларацию по земельному налогу, а налоговики в ходе камеральной проверки проводят проверку правильности исчисления налога, в том числе и путем уточнения кадастровой стоимости земельного участка, принадлежащего юридическому лицу. Отчетность по земельному налогу также проста, как и отчетность по УСН для ООО, не представляет сложности и сам расчет налога. Формула расчета аналогична приведенной выше для расчета налога для физических лиц. Единственное, на что стоит обратить внимание – ставка налога, так как организации чаше всего владеют земельными участками, относящимися к категории промышленного использования, в отношении которых действует ставка 1,5%. Например, ООО «База» является собственником складского комплекса площадью 15 Га, кадастровая стоимость этого земельного участка составляет 62 856 900 руб. Расчет налога будет следующий: 62856900 Х 1,5/100 = 942853,5 руб.

Кадастровая стоимость, умноженная на ставку налога = сумма налога. Например, есть земельный участок сельхозназначения с кадастровой стоимостью 158000 руб. Для данной земли применяется ставка 0,3%. Расчет выглядит следующим образом: 158000 Х 0,3/100 = 474 рубля, такую сумму составит налог за данный земельный участок.

Как правильно рассчитать сумму земельного налога на 2020 год

Налог на землю, согласно НК РФ – это оплата, обязательная как для организаций, так и для физических лиц, которые имеют в своем владении землю, подходящую по своей категории под налогообложение. При этом не имеет значения, имеете вы права на землю как собственник или только как пользователь.

Юридические лица и организации обязаны самостоятельно производить расчет сумм платежей и подавать декларацию в налоговую службу с данными до 1 февраля года, который следует за отчетным периодом. Расчет очень простой – необходимо умножить кадастровую стоимость участка на процентную ставку. Например, цена земли составляет 6 000 000 рублей, а налоговая ставка 1,25%. Сумма оплаты годового налога составит 75 000 рублей.

Как рассчитывается земельный налог

• инвалиды 1-ой группы, инвалиды 2-ой группы, если инвалидность была получена до 01 января 2004 года, и инвалиды, которые являются таковыми с детства;
• инвалиды и ветераны различных боевых действий, в том числе и Второй Мировой Войны;
• другие лица, имеющие льготы, согласно другим законам.

Согласно Налоговому законодательству, а именно статье 388 НК РФ, уплачивать налог на землю должны и физические лица (граждане), и юридические (предприятия и ИП), которые в собственности имеют участки земли. Кроме права собственности, граждане и организации могут владеть землёй на праве постоянного пользования или пожизненного наследования. Если же участок земли является имуществом ПИФа (паевого инвестиционного фонда), то плательщиком является ПИФ.

Как рассчитывается земельный налог

Зависимость между правом на применение пониженной ставки земельного налога и характером использования земельного участка подтверждается письмами Минфина России от 16 июля 2014 г. № 03-05-04-02/34879 (направлено налоговым инспекциям для использования в работе письмом ФНС России от 30 июля 2014 г. № БС-4-11/14944), от 12 января 2012 г. № 03-05-04-02/03 и арбитражной практикой (см., например, определение ВАС РФ от 9 апреля 2008 г. № 4872/08, постановления ФАС Северо-Западного округа от 22 апреля 2010 г. № А66-10150/2009, от 8 февраля 2008 г. № А56-11088/2007 и от 6 июня 2008 г. № А56-19758/2007). Из этих документов следует, что налоговая ставка 0,3 процента применяется только к тем участкам, которые фактически используются в сельскохозяйственном производстве.

Обратиться с письменным запросом о предоставлении сведений о кадастровой стоимости в территориальное отделение Росреестра можно лично или по почте. Также запрос можно направить электронным способом, заполнив форму на сайте Росреестра . Это следует из положений пункта 14 статьи 396 Налогового кодекса РФ, пункта 1 статьи 14 Закона от 24 июля 2007 г. № 221-ФЗ и пункта 50 приказа Минэкономразвития России от 18 мая 2012 г. № 292. Сведения предоставляются бесплатно в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса отделением Росреестра. Об этом сказано в пунктах 8 и 13 статьи 14 Закона от 24 июля 2007 г. № 221-ФЗ.

Оплачиваем земельный налог

Налоговая база — это кадастровая стоимость земельного участка, с которой исчисляется налог. Для каждого налогоплательщика определяется налоговыми инспекциями на основании сведений, которые представляют Роснедвижимость, Росрегистрация и органы местного самоуправления.

Но муниципалитеты имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы. Например, в Москве размер не облагаемой налогом суммы увеличен до 500 тыс. рублей; в Красногорском районе Подмосковья почетные граждане района полностью освобождаются от уплаты земельного налога; в Тенькинском районе Магаданской области необлагаемая сумма в размере 10 тыс. руб. предусмотрена и для неработающих пенсионеров.