Признаки преднамеренного банкротства предприятия

Причины и последствия преднамеренного банкротства

К данным сделкам можно отнести куплю-продажу имущества должника и всевозможные сделки, которые были совершены на невыгодных условиях. Причиной банкротства могут стать операции с имуществом, без которого невозможна полноценная деятельность предприятия. Сделки, при которых приобреталось неликвидное имущество тоже можно считать неудачными. Они, главным образом, ведут к разорению. Причиной краха предприятия может быть мошенничество с куплей-продажей.

Чаще всего такая идея умышленного банкротства воплощается самим руководителем. Данная процедура бывает необходимой для различных целей, в частности для того, чтобы ввести в заблуждение сотрудников, кредиторов и конкурентов. Также преднамеренное банкротство проводится для того, чтобы получить отсрочку платежей или вовсе уклониться от уплаты.

Основные признаки банкротства предприятия — что указывает на несостоятельность фирмы

Расчёт зависимости определяется как отношение двух разностей – из числа объёма оборотных активов отнимают сумму НДС по приобретениям, а из объёма краткосрочных пассивов вычитают доходы в будущих периодах, резервы по расходам и платежам, потребительские расходы.

Юридические лица могут подать заявление о факте банкротства, если общая сумма долговых обязательств превысила сто тысяч рублей. Для ИП это число меньше в 10 раз и равняется всего 10 тысячам рублей. Юридические и физические лица имеют в запасе 3 месяца после даты оплаты кредита. Естественная монополия может объявить себя банкротом, если суммарная задолженность вышла за рамки 500 тысяч рублей и не была оплачена в течение 6 месяцев после назначенной даты. Все виды банкротства подробно описаны в предыдущей статье.

Анализ современных методик выявления признаков преднамеренного банкротства

На сегодняшний день почти все исследования в области криминального банкротства имеют весьма одностороннюю направленность. В основном ученые занимаются изучением лишь юридической стороны данной проблемы, а спектр проблем, связанных с экономическими аспектами, остается неизученным (Арзякова, И.В. (2011 a ; Арзякова, И.В. (2011 b ; Барткова, Н.Н., Сааков, А.С. (2013; Бырбыткин, А.А. (2015; Коробова, И.М. (2014; Шешукова, Т.Г., Пащенко, Т.В. (2007; Яхъяев, М.А., Гладков, И.В. (2014; Aysun , U . (2015; Chatterjee , S . (2003; Daily , C . M . (1994; Dawsey , A . E . (2015; Geanakoplos , J ., Karatzas , I ., Shubik , M ., Sudderth , W . (2000; Hainz , C . (2009; Moerman , L . C ., Laan , S . L . v . d . (2015; Pearce II , J . A ., DiLullo , S . A . (1998) . Практически не исследуется механизм реализации правонарушения, методы финансовой диагностики противоправных действий (Львова, 2004).

Колебания значений коэффициентов не являются резкими, однако в анализируемом периоде наблюдается негативная тенденция по показателям в целом. Финансовое состояние должника за анализируемый период ухудшилось, что выразилось в наращивании кредиторской задолженности.

Нормативно-правовые основы выявления признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства организации

Несостоятельность (банкротство) представляет собой сложное экономико-правовое явление. С одной стороны, это продукт неэффективной предпринимательской деятельности участников экономического оборота, а с другой — данный институт служит мощным стимулом эффективной работы хозяйствующих субъектов, который призван противостоять индивидуальным интересам отдельных лиц и обеспечить баланс их интересов, а также стабильность рынка в целом. Однако на практике нередки случаи недобросовестности, лжебанкротств, на которые приходится значительная доля судебных дел о несостоятельности в Российской Федерации. В этой связи здесь уместна знаменитая фраза Тристана Бернара: «Банкротство — это законная процедура, в ходе которой вы перекладываете деньги в брючный карман и отдаете пиджак кредиторам».

Еще в дореволюционной России в законодательстве несостоятельность хозяйствующих субъектов делили на три вида: от несчастия, по неосторожности и злостные или злонамеренные действия. Уголовное уложение от 01.01.2001 «О банкротстве, ростовщичестве и иных случаях наказуемой недобросовестности по имуществу» в ст. ст. предусматривало уголовную ответственность за злостное и простое (расточительное) банкротство.

Преднамеренное банкротство

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов. Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

Признаки преднамеренного банкротства

Непреднамеренное банкротство юридических и физических лиц не влечет за собой уголовную ответственность. Если суд решит, что организация потеряла способность платить по долгам в результате факторов, напрямую не зависящих от ее владельца, то кредиторы могут пойти навстречу и реструктуризировать сумму долга в целях восстановления платежеспособности клиента. Другой вариант развития событий – конфискация имущества с целью его дальнейшей перепродажи для погашения долгов.

Дело рассматривается в Арбитражном суде. Инвесторы и кредиторы имеют право подать иск о проведении проверки для выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Судьей назначается экспертиза преднамеренного банкротства за счет истца, которая состоит из планомерного анализа всех прошлых и текущих дел организации. Процедуру проводит арбитражный управляющий:

Что такое преднамеренное банкротство

Степень обеспеченности обязательств должника вытекает из наличия у него денежных средств и величиной активов по отношению к долговым обязательствам. Оказаться в кризисной ситуации компания или ИП может в силу совершения ошибок в ведении дел, а может в силу наличия злого умысла.

Преднамеренным банкротством является совокупность действий или бездействия, которые направлены на искусственное создание неплатежеспособности. В следствие этого образуется ситуация, когда лицо не может осуществлять выплаты кредиторам, а так же проводить установленные законодательством платежи в федеральные фонды.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Основные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Для установления факта фиктивного банкротства проводится анализ такой же, как и при преднамеренной разновидности несостоятельности. В первую очередь проводится оценка степени платежеспособности по ситуации на настоящее время. Во вторую, проверяется обеспеченность обязательств банкрота наличием оборотных активов.

• учредительные документы;
• контракты с дебиторами и кредиторами;
• отчетность из бухгалтерии;
• сведения о текущих задолженностях;
• отчеты от независимых экспертов по оценке бизнеса;
• судебные решения и дела, связанные с деятельностью компании (где она выступала одной из сторон);
• заключения аудиторов и ревизорной комиссии;
• документы, полученные от налоговой.

Признаки преднамеренного банкротства предприятия: какие они

Когда речь заходит о том, каковы признаки преднамеренного банкротства предприятия, необходимо обращать внимание не только на действие, но и на бездействие руководства, определенных сотрудников. Скажем, когда должностному лицу компании сообщают о неадекватности принимаемых им мер, а оно продолжает действовать в том же духе, игнорируя предостережения.

• Совершение изначально невыгодных сделок с другими контрагентами.
• Покупка коммерческих активов у компаний и частных лиц, обремененных различными долговыми обязательствами.
• Поручительство в отношении долгов третьих сторон.
• Занижение стоимости активов компании.
• Иллюзорное отчуждение ее собственности (перевод в другую структуру или в собственность частного лица).