Льготы налоговые для ип

Налоговые льготы для ИП в 2020 году

Льгота – это более низкая ставка налога в размере 0% для указанных ИП (п. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Она устанавливается региональными властями и действует на территории соответствующего региона. Власти субъекта РФ вправе вводить разного рода ограничения для применения ставки 0% новоиспеченными ИП: к примеру, по средней численности работников ИП или по размеру доходов от реализации от ведения льготного вида деятельности.

НК РФ предусмотрены налоговые льготы для ИП, впервые зарегистрированных в 2020 году и применяющих УСН или патентную систему налогообложения. Сразу отметим, что к впервые зарегистрированным ИП не относятся те, кто ранее был предпринимателем, потом снялся с учета и заново решил зарегистрироваться в качестве ИП (п. 2 Письма Минфина от 23.12.2020 № 03-11-12/77823 ).

Льготы для индивидуального предпринимателя

Рассрочка по уплате сборов и налогов может предоставляться по одному или группе налогов. Отсрочка по платежам действует в течение 1 года. Получить такие льготы предприниматель может в налоговом органе, предоставив ему на рассмотрение соответствующее заявление.

Безработные граждане РФ, решившие заняться ведением собственного бизнеса, могут получить в органах занятости дополнительные льготы в виде дотаций и субсидий. Размер материальной помощи составляет 58.800 руб., что эквивалентно максимальному размеру пособия по безработице, увеличенного в 12 раз. Такую же сумму можно получить еще и на организацию рабочих мест для всех потенциальных наемных работников. Также ип могут рассчитывать на получение других компенсационных выплат, что предусмотрено региональными программами поддержки бизнеса и предпринимательства.

Налоговые льготы для ИП в 2020 — 2020

Индивидуальный предприниматель – это самая простая форма организации бизнеса в России. Часто открывают ИП те, кто работает по трудовому договору, вышел на пенсию или в декретный отпуск. Государство стремится поддержать эту категорию бизнесменов, поэтому предоставляет специальные льготы для ИП в 2020 — 2020.

• Субсидии для начинающих предпринимателей;
• Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу;
• Оплата профессионального обучения работников;
• Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках;
• Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.

Льготы начинающим предпринимателям

• возврат части расходов, связанных с уплатой процентов по займам и кредитам;
• возврат части затрат, вызванных участием в различных мероприятиях, например, конгрессно-выставочных;
• помощь новым ИП (не более 500 тысяч рублей);
• возврат части затрат по лизинговым договорам.

1. УСН – это специальный упрощенный режим налогообложения, который предусматривает освобождение ИП от ряда налоговых выплат (например, НДФЛ и НДС). На УСН индивидуальный предприниматель обязан платить единый налог. Объект налогообложения ИП вправе выбирать сам:
   • 6% от доходов – налог рассчитывается только с доходов, расходы не учитываются;
   • 15 % от разницы между доходами и расходами.
2. Налоговые каникулы – с 2015 по 2020 гг. для бизнесменов, для которых регистрация ИП была произведена впервые, а также в качестве системы уплаты налогов была избрана УСН, дается право на налоговые каникулы на первые 2 года деятельности. Налоговая ставка при этом составляет 0 %, то есть новые ИП полностью освобождены от налогов.

Льготы ИП

• материальная помощь начинающим дельцам. По Закону, она может быть не более 500 000 рублей;
• частичное возмещение расходов, по лизинговым контрактам;
• небольшое возмещение трат на участие в мероприятиях, связанных с предпринимательской деятельностью;
• частичное возмещение затрат на уплату процентов финучреждениеям по займам.

1. Налоговые каникулы. Они означают, что предприниматель вообще не платит налогов. Данная поблажка имеет временные рамки.
2. УСН – расшифровывается как «упрощённый режим налогообложения». В данном аспекте предприниматель может выбирать наиболее приемлемую форму налогообложения. ИП обязуются перечислять единый налог. Это могут быть либо 15%, исчисляющихся с разницы между доходами и расходами, либо 6% с доходов.

Льготы при открытии ИП в 2020 году

В 2020 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют. Льготы при открытии ИП в 2020 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги. Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Какие льготы положены индивидуальному предпринимателю

Кроме вышеуказанных, индивидуальные предприниматели могут воспользоваться иными льготами. Например, предприниматели могут зарегистрироваться и оказывать услуги, выполнять работы в местности, где применяется ЕНВД, использовать льготы по транспортному налогу, предусмотренные в регионах, или льготы по упрощенной системе налогообложения. Помимо законодательных льгот для индивидуальных предпринимателей, бизнесмены могут рассчитывать на льготные кредитные программы, предоставляемые некоторыми банками, а также отслеживать региональные программы, направленные на поддержку предпринимательства.

• приобретение основных средств;
• организацию и оснащение рабочего места субъекта малого предпринимательства;
• закупку сырья и расходных материалов (не более 20% от общей суммы субсидии);
• аренду зданий, помещений, находящихся в частной собственности, исходя из расчета 3600 рублей в год за квадратный метр арендуемой площади.

Онлайн журнал для бухгалтера

В тех случаях, когда у предпринимателя имеется несколько видов деятельности, льготными будут лишь работы, предусмотренные законодательно. В таких случаях потребуется ведение раздельного учета. По иным же направлениям экономической деятельности налоги необходимо будет начислять и уплачивать в общем порядке.

Небольшие послабления при оформлении статуса индивидуального предпринимателя предполагаются и для отдельных социальных групп. Например, льготы инвалидам 3 группы при открытии ИП предусматривают пониженный размер государственной пошлины к уплате. В дальнейшем инвалиды 1 и 2 групп, использующие общую систему налогообложения, смогут применять вычеты в размере 500 рублей при расчете НДФЛ. Прочих привилегий для этой социальной категории не предусмотрено.

Налоговые льготы для ИП и другие способы поддержки малого предпринимательства

6. До июля 2020 года представители малого бизнеса имеют право заключать договоры аренды с региональными и муниципальными властями. Причем в течение 5 лет предоставляются налоговые льготы для ИП и право последующего выкупа арендуемого помещения или здания.

• частичная компенсация расходов по лизинговым договорам;
• частичная компенсация расходов, связанных с погашением процентов по банковскому кредиту или займу;
• частичная компенсация расходов, произошедших вследствие участия в выставках или конгрессах;
• начинающим бизнесменам (не более 500 тыс. руб.).

Льготы для начинающих индивидуальных предпринимателей

• ИП-инвалид 1, 2 или 3 категории имеет возможность не уплачивать единый социальный налог (ЕСН) в том случае, если выручка его предприятия за год не достигает 100 тысяч рублей;
• ИП-инвалид может получить также и некоторые льготы по транспортному налогу, но лишь в тех случаях, когда это позволяется региональным законодательством.

При расчёте ЕНВД во внимание берётся размер вменённого дохода для каждого из названных типов деятельности, но не фактические доходы бизнес-единицы. Размер вменённого дохода зафиксирован в Налоговом кодексе. Ставка налога ЕНВД равна 15%. Налоговые выплаты, как и в случае с налогоплательщиками УСН, можно сделать меньше на сумму выплаченных в страховые фонды взносов.